演示账套

你好一个季度里销售额不到45万的小规模企业的应交增值税要不要记到营业外收入里？45万里的话不是免税吗？可这样记的话虽然不交税可这个应交增值税提现在利润总额里得交企业所得税了吗？请详细解答以下尤其是季末时

2021-07-12 08:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-12 09:00

你好不需要交增值税的情况下，需要结转到营业外收入。普通发票，45万的话，可以免增值税结转到营业外收入，这个营业外收入需要交企业所得税的。

齐红老师解答 2021-07-12 09:00

季度末的那个月就要结转到营业外收入，营业外收入需要交企业所得税给你们免了增值税，但是所得税需要交。

你好不需要交增值税的情况下，需要结转到营业外收入。普通发票，45万的话，可以免增值税结转到营业外收入，这个营业外收入需要交企业所得税的。

2021-07-12

您好，是的，减免的增值税就是需要计入到营业外收入里面，而且这部分是需要交企业所得税的

2021-01-11

需要征收的是所得税。个人独资企业交的是生产经营所得的个人所得税，在自然人税收管理系统“生产经营”模块中填写“成本费用”，是填写在“成本费用”中的“其他支出”填写，用负数列示，相当于是营业外收入的填写。

2022-01-27

你好 1. 是的。借银行存款贷主营业务收入-免税收入；不做账增值税科目；企业所得税到时要考虑

2022-07-07

你好； 1. 你核定征收的话；你们这个转营业外收入即可；是的

2022-08-04

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