勾选不抵扣的进项税，申报增值税时需要填到增值税进项税额转出列，缴纳对应这笔的增值税嘛？

那比如我本期销项税是15，不抵扣进项是6，那我需要缴纳的增值税还是15对不？

是的 需要缴纳的增值税还是15

那我对应认证不抵扣的分录应该怎么做呢？老师可以随便举例一个数值带上写一下嘛？

应认证不抵扣的分录 比如发票金额100 税额6 借：管理费用 106 贷：银行存款 106

好的，明白了谢谢老师，我还有一个问题，是因为今年申请了疫情小规模优惠政策退税，请问一下分录怎么做，可以放到营业外收入嘛？

可以放到营业外收入

今年申请的对应所属期为2020年的，也可以营业外收入是吧？直接借银行存款贷营业外收入嘛？

是的 直接写分录就好了

老师，如果是6月的成本，但是实际7月收到发票，如果想算到第二季度费用，如果是普票可以直接在6月做成本嘛？应该怎么操作

可以6月份的时候暂估成本入账 

老师可以写下6月和7月的完整分录嘛？我之前没有用过这个科目需要添加一下

请问您单位成本用的什么会计科目？主营业务成本么

是的主营业务成本，可以分普票和专票的情况分别写一下嘛？因为涉及到两笔业务，谢谢您，6月付款，7月收到发票

专票跟普通发票分录一样的 借：主营业务成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 7月份 借：应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 普通发票不写这个分录 贷：应付账款

老师我实际已经付款了，做应付的话银行存款应该就对不上了，因为要报税，这个不会有影响嘛？

付款分录正常写啊 借：应付账款 贷：银行存款  不影响报税的

那完整的是这样不？假设我数值是这样 6月 借：主营业务成本10 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款10 借:应付账款16 贷:银行存款16 7月份 借：应付账款-暂估应付账款10 借：应交税费-应交增值税-进项税额6 普通发票不写这个分录 贷：应付账款16