进大于项,不做处理,进10 销8 10-8=2的进项可以继续抵扣,不做任何分录 次月有销大于进,当月进3 销9 当月进项累计余额2%2B3=5 销-(进%2B上月进项余额)=9-(2%2B3)=4,这个要缴税 做分录 借应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷应交税费-未交增值税 你看一下能不能理解,不懂再问 下月缴税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
借:应交税费~应交增值税(转出未缴增值税) 贷:应交税费~未交增值税 这个未交增值税怎么算出来呢,比如我销项有,但是这个进项是直接看账里面本月做的进项?还是看勾选进项时勾选的抵扣金额,具体未缴增值税怎么算出来
老师好,月末结转增值税是 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
上个月进项大于销项,留底10,不用做账务处理 ,本月,销项大于进项,销项减去进项是20,那我本月结转增税 ,这样写 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)20贷应交税费-未交增值税20 ,还是直接写借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10贷应交税费-未交增值税10,
1.每个月进项跟销项都要结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税)然后应交税费-应交增值税(转出未交增值税)再结转到应交税费-未交增值税 对?为啥要用应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这个科目 直接进销项-进项余额不就是未交增值税? 2.上面说的进项是指账面上所得的进项?还是指的我本月勾选的进项进行结转
财务管理专业的大学生
【资料一】M公司2×19年5月1日购入N公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100万元,票面利率为6%,每年4月1日、10月1日各付息一次,N公司本应于4月1日结付的利息因资金紧张延至5月6日才兑付。债券买价为110万元,另支付交易费用1.7万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102万元。【资料二】6月30日,债券市价为120万元。【资料三】10月1日,M公司如期收到利息。【资料四】年末债券公允价值为137万元,2×20年1月20日M公司出售债券,售价为145万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。要求:写出两个案例所涉及的账务处理。
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
这个进项税是账里面做的本月的进项税额吗?比如我本月做进项80万,但是实际勾选抵扣100万,,销项如果105万,这个未交增值税是多少算呢
同学,你好,你进项80,怎么会勾选100呢?
就是勾选的有之前月份的,但是之前一直没有按这种做账做
正常是交五万,但你这个20万没有做账要看有没有发票,没有的话要进做进项转出处理