进大于项,不做处理,进10 销8 10-8=2的进项可以继续抵扣,不做任何分录 次月有销大于进,当月进3 销9 当月进项累计余额2%2B3=5 销-(进%2B上月进项余额)=9-(2%2B3)=4,这个要缴税 做分录 借应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷应交税费-未交增值税 你看一下能不能理解,不懂再问 下月缴税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2021-09-24 11:32老师,当月销项税4166.17 ,进项税4095.96(已勾选认证)增值税月底结转是不是 这样录 1、借:应交增值税-应交增值税-应交销项税 4166.17 贷:应交税费-应交增值税-应交进项税 4095.96 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 70.21 (在贷方需要缴纳 )2、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 70.21 贷:应交税费-未交增值税 70.21 3 、下月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 70.21 贷:银行存款 70.21 ;
老师。比如8月有多余的进项发票,没有认证抵扣,但是拿来做账了,分录是① 借 管理费用 应交税-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 ②结转未交增值税 : 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 ③下个月抵扣认证 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税,分录对吗
借:应交税费~应交增值税(转出未缴增值税) 贷:应交税费~未交增值税 这个未交增值税怎么算出来呢,比如我销项有,但是这个进项是直接看账里面本月做的进项?还是看勾选进项时勾选的抵扣金额,具体未缴增值税怎么算出来
应交税费-应交增值税-进项税额 销项税额,要先结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ,然后再借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税 这样么?我看书本上是这样的。但我工作了三个公司,进项税额销项税额都不结转发现财务主管,都是直接借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税。年底也不结转。可以的么?
老师好,月末结转增值税是 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
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这个进项税是账里面做的本月的进项税额吗?比如我本月做进项80万,但是实际勾选抵扣100万,,销项如果105万,这个未交增值税是多少算呢
同学,你好,你进项80,怎么会勾选100呢?
就是勾选的有之前月份的,但是之前一直没有按这种做账做
正常是交五万,但你这个20万没有做账要看有没有发票,没有的话要进做进项转出处理