老师您好！购买的税控设备（开的专票）需要的会计分录怎么写？麻烦老师用数举例子说明一下。特别是抵减税款心里模糊？特此请教老师

同学你好金税盘和报税盘的账务处理：购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），　　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280

2021-07-12

你好，不动产*房屋增值税、附加税、印花税，土地增值税、所得税自己开就可以的，当时做的是固定资产吗？

2023-10-16

1.出售流程： a. 签订出售协议：你司需要与购买方签订房屋买卖合同，明确出售的价格、付款方式、交房时间等事项。 b. 注销房产证：在签订合同后，你司需要到当地的不动产交易中心办理注销房产证的手续，以表示该房屋已经出售。 c. 办理过户手续：在注销房产证后，你司需要到当地的不动产交易中心办理过户手续，将房屋的所有权转移给购买方。 d. 付款和交付：在过户手续完成后，购买方需要支付房款，你司需要将房屋交付给购买方。 1.税费计算： a. 增值税：由于购买时开具的是普票，不能抵扣进项税，因此出售时需要缴纳全额的增值税，即售价的5%。 b. 城市维护建设税和教育费附加：根据增值税额的10%计算。 c. 土地增值税：由于是自用办公室，出售时需要缴纳土地增值税，具体税率为应纳税所得额的30%-60%。应纳税所得额为售价与购价的差额扣除相关费用后的余额。 d. 企业所得税：出售办公室产生的收益需要并入企业所得税中计算。 1.开票方式：你司需要自己开具增值税普通发票，或者携带出售合同、房产证、身份证等材料到当地税务局申请代开发票。如果购买方是一般纳税人，可以要求你司开具增值税专用发票。 2.会计处理：借：银行存款（售价-相关税费）贷：固定资产清理（固定资产账面价值）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（售价/1.05*5%）贷：应交税费-应交城建税等附加税费（应交增值税的10%）贷：应交税费-应交土地增值税（应纳税所得额的30%-60%）贷：所得税费用（收益部分的25%）借：固定资产清理（售价-相关税费）贷：固定资产（购价）

2023-10-16

同仁您好：问题1：母子公司之间在的项目应在个别报表上确认收入，也需要在个别报表上体现；问题2：房租收入也需要在个别报表上体现；问题3：个别报表不需要考虑母子关系，正常填报即可。

2025-05-23

公司购买税控设备，借管理费用，贷银行存款或库存现金，然后怎么做这个冲减增值税，是借应交税费减免税款，贷管理费用，但是这笔分录是不是需要再报税期减免了这笔费用后再做这个分录呢？是的，您的理解是正确的。假如小规模季度本身不超30万不用交增值税，那么这个税控盘的费用就永远都不能减免了吗？对，没有就不能抵减了

2020-09-17

快账用户7082 追问 2021-07-12 10:06

非常感谢老师的解答！老师想问一下“税控设备”是按价税合计数抵减税款吗？

齐红老师解答 2021-07-12 10:14

对的就是价税合计数

快账用户7082 追问 2021-07-12 10:31

老师您好！麻烦您把税控设备以固定资产方法处理的会计分录写一下呗

齐红老师解答 2021-07-12 10:36

上面都给你写了哦

快账用户7082 追问 2021-07-12 10:40

老师我心里主要还是迷糊“递延收益”这个科目的性质。不知道怎么用

齐红老师解答 2021-07-12 10:50

一、递延收益科目是一个损益类调整性的科目。二、递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用。

快账用户7082 追问 2021-07-12 10:57

借：固定资产（价税合计）　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：递延收益

快账用户7082 追问 2021-07-12 11:00

老师您好！是这样写吗，我感觉中间还有累计折旧的处理，乱了，不知道头序了

齐红老师解答 2021-07-12 11:00

这样做就可以的哦

快账用户7082 追问 2021-07-12 11:06

老师您好！我还想问一下，当月盈利，但以上月份亏损的情况下，我当月还需要计提所得税税吗

齐红老师解答 2021-07-12 11:10

对的这个还需要计提的

快账用户7082 追问 2021-07-12 11:12

不交所得税还需要计提吗

齐红老师解答 2021-07-12 11:16

如果不交就不用计提的

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