老师，上个月月末没有做未交增值税转出 请问这个月要怎么做

没有。月末不是要结转么。我忘记结转了。

反结账回去结转就可以了

老师，反结账就得把上个月的账本拆开重钉了吧。有没有其他办法呀

那就这个月补结转就行了

老师 分录怎么做

.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

老师 我没看懂。上个月没结转。那我这个月是要怎么做？借应交税金-未交增值税 贷银行存款吗