老师，差额征收的旅行社，收入抵了成本后，应该怎么做分录，计提税金？

你好，需要计提应交税金。你们开的是差额发票吧。

2021-07-12

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录：借：应付账款贷：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税

2024-01-11

1.取得旅游服务收入时的会计处理：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） 2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）贷：银行存款

2024-01-24

同学你好，具体分录如下： 1.取得旅游服务收入时的会计处理：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税额 2.支付旅游服务分包款时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税——进项税额贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税——进项税额贷：银行存款

2021-02-24

你好，同学。你这里差额如果开具5%专票才可以抵扣的你需要对方提供的发票不仅仅是差额部分，扣除部分也需要取得

2021-04-01