请问，旅行社小规模差额征收。收入按照贷主营业务收入及应交增值税入账，但是报税的时候，是差额征收的，就是收入减直接成本后为增值税计税依据吧？税费最终缴纳的不是贷方计提的税费金额吧？要怎么处理？？

可是我看了学堂的课程仅仅是做了计提应交税费。小规模是无法用进项抵扣的。那么也就以为着计提的税金并不是我要缴纳的税金，这个要怎么操作呢？

你让我看看吧，你在哪看的

这就是截图

随着收入计提了税费，但是，实际上是收入～直接成本才计税，这二者肯定不同的，所以到底该如何处理呢？

就是怎么学堂的实操课

这样的话，你需要计提增值税，然后后期不缴纳的话，再结转到营业外

这不就是普通商贸计税模式吗？差额征收的话也是这样？