请问，旅行社小规模差额征收。收入按照贷主营业务收入及应交增值税入账，但是报税的时候，是差额征收的，就是收入减直接成本后为增值税计税依据吧？税费最终缴纳的不是贷方计提的税费金额吧？要怎么处理？？
您好，对的，就是收入减去成本后的为依据的这个的，差额的话补税
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@邹老师 老师好， 一、我公司是小规模纳税人，现在有小规模纳税人增值税优惠政策，公司的收入是无票收入，申报增值税时 ：咨询过地方税局税管员说，不含税收入=含税收入÷1.03 然后在再减去2%的增值税优惠，最后增值税应纳税额就是=（含税收入÷1.03）×3%-（含税收入÷1.03）×2% 这样的话，现在我的账上增值税计提要怎么出呢？ 二、没有增值税优惠之前的账我们是这样出的：无票收入，收到租金时：借：银行 贷：主营业务收入 月末计提增值税：贷：主营业务收入 红字 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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请问老师，小规模的附加费是减半征收，按应交增值税基础上计提，实际缴纳是减半征收后的金额，还需再录入一笔税收减免的分录对吗？贷方记营业外收入-税收减免吗？
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请问，旅行社小规模差额征收。收入按照贷主营业务收入及应交增值税入账，但是报税的时候，是差额征收的，就是收入减直接成本后为增值税计税依据吧？税费最终缴纳的不是贷方计提的税费金额吧？要怎么处理？？
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老师，请问小规模纳税人取得收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税。现在政策是小规模纳税人季度30万内，免征增值税。那未交增值税这个科目的余额要怎么处理？
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老师，就是差额征收全额开票和申报表申报的时候相差的金额可以计入营业外收入，也可以做，借应交增值税销项税额抵减贷主营业务成本，这样也可以是吧，需要附原始凭证吗
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怎样保证计提的企业所得税和申报表中一致
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可是我看了学堂的课程仅仅是做了计提应交税费。小规模是无法用进项抵扣的。那么也就以为着计提的税金并不是我要缴纳的税金，这个要怎么操作呢？
你让我看看吧，你在哪看的
这就是截图
随着收入计提了税费，但是，实际上是收入～直接成本才计税，这二者肯定不同的，所以到底该如何处理呢？
就是怎么学堂的实操课
这样的话，你需要计提增值税，然后后期不缴纳的话，再结转到营业外
这不就是普通商贸计税模式吗？差额征收的话也是这样？
嗯对，差额的话也是这样的