请问，旅行社小规模差额征收。收入按照贷主营业务收入及应交增值税入账，但是报税的时候，是差额征收的，就是收入减直接成本后为增值税计税依据吧？税费最终缴纳的不是贷方计提的税费金额吧？要怎么处理？？
您好，对的，就是收入减去成本后的为依据的这个的，差额的话补税
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@邹老师 老师好， 一、我公司是小规模纳税人，现在有小规模纳税人增值税优惠政策，公司的收入是无票收入，申报增值税时 ：咨询过地方税局税管员说，不含税收入=含税收入÷1.03 然后在再减去2%的增值税优惠，最后增值税应纳税额就是=（含税收入÷1.03）×3%-（含税收入÷1.03）×2% 这样的话，现在我的账上增值税计提要怎么出呢？ 二、没有增值税优惠之前的账我们是这样出的：无票收入，收到租金时：借：银行 贷：主营业务收入 月末计提增值税：贷：主营业务收入 红字 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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请问老师，小规模的附加费是减半征收，按应交增值税基础上计提，实际缴纳是减半征收后的金额，还需再录入一笔税收减免的分录对吗？贷方记营业外收入-税收减免吗？
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请问，旅行社小规模差额征收。收入按照贷主营业务收入及应交增值税入账，但是报税的时候，是差额征收的，就是收入减直接成本后为增值税计税依据吧？税费最终缴纳的不是贷方计提的税费金额吧？要怎么处理？？
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老师，请问小规模纳税人取得收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税。现在政策是小规模纳税人季度30万内，免征增值税。那未交增值税这个科目的余额要怎么处理？
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老师！问下旅游业的应交增值税税额，用收入金额减去成本金额 *征收率 为啥不对呢？实际的应交增值税是税前收入减去成本金额 *征收率呢？ 如我收入100元 成本90元 交税 :100-90=10*0.01=0.1元 可是实际不是这样 的 实际 交税是: 100/1.01-90=9*0.01=0.09 我们该如何做账呢？ 如按照老师说的 : 收到款:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 成本结算:借 主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样算出来的应交增值税要多些
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可是我看了学堂的课程仅仅是做了计提应交税费。小规模是无法用进项抵扣的。那么也就以为着计提的税金并不是我要缴纳的税金，这个要怎么操作呢？
你让我看看吧，你在哪看的
这就是截图
随着收入计提了税费，但是，实际上是收入～直接成本才计税，这二者肯定不同的，所以到底该如何处理呢？
就是怎么学堂的实操课
这样的话，你需要计提增值税，然后后期不缴纳的话，再结转到营业外
这不就是普通商贸计税模式吗？差额征收的话也是这样？
嗯对，差额的话也是这样的