好的老师，那我还有个问题请教老师啊，1.我们生产的成本之前是做的这种的凭证，借：生产成本 贷：应付职工薪酬 （后来是劳务票），老师说这样做也可以是吗？2.这部分的工资根本没有申报个税啊，那汇算清缴的时候，职工薪酬怎么填，还有职工人数咋办，平时我们申报的人只有2个人啊，

老师好，我现在是劳务费发票我做的应付职工薪酬，为什么老师要我纳税调整？

您好，因为您有没申报个人所得税的，所以，没申报的部分，需要纳税调增

那我劳务发票怎么入成本，老师的意思是我有票但是还要纳税调增。这我到糊涂了啊！

您好，您有发票就是可以的，不需要纳税调增，只有发票，没申报个人所得税的部分，需要纳税调增

老师可能理解错了，我的意思是，我劳务发票到票做的是借:生产成本 贷:应付职工薪酬 这个对不对？

您好，若款项支付给劳务公司，是不计入应付职工薪酬

老师，不管之前的劳务发票是劳务公司，还是个人代开，都不应该计入应付职工薪酬是吧！但是至少我们的会计都是计入了应付职工薪酬李的啊！

您好，看您付款给劳动者个人，是计入应付职工薪酬，支付给第三方企业，不计入应付职工薪酬

老师的意思是1,个人代开劳务发票，就做应付职工薪酬，（个税人家自己代开时就已经支付了的），2第三方企业就不做应付职工薪酬，那怎么做呢？3,个体户属于第三方企业吧！4,我暂估劳务劳务的时候怎么做凭证？5,生产成本的劳务，跟工程施工的劳务都怎么做账？

您好，根据您的描述，1是的，

您好，根据您的描述，2应付账款或其他应付款。

您好，根据您的描述，3属于

您好，根据您的描述，4视同有发票做账凭证相同