演示账套

一般纳税人月末有留抵税，那月末销项和进项税还要结转吗？不结转的话月末余额就挂着？

2021-07-13 11:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 11:26

同学你好，如果本月进项大于销项，是按销项税金额结转，没有抵完的进项留在进项税额中；

快账用户2406 追问 2021-07-13 11:59

假设进项税额6万，销项税额3万，按3万结转，借:应交税金一应交增值税一销项3万；贷:应交税金一应交增值税一进项3万，对否

齐红老师解答 2021-07-13 12:00

同学你好借:应交税金一应交增值税一销项3万；贷:应交税金一应交增值税一进项3万，对否——对的；

同学你好，如果本月进项大于销项，是按销项税金额结转，没有抵完的进项留在进项税额中；

2021-07-13

没问题，一直挂账的话也是不算错误的。

2024-05-22

你好 1. 你可以暂时不做结转。等着你以后月份有需要交纳的增值税做结转处理即可。

2020-11-04

上个月留底在哪个科目里面？

2024-12-12

同学你好借，应交税费一应增一销项1134.01 贷，应交税费一应增一进项1134.01 没有抵完的进项留在进项税额明细，形成留抵税额，在下期的销项中继续抵扣；

2021-02-22

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