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老师，小规模纳税人申报企业所得税，填写的收入成本是本月累计数，不是本年累计数对吗老师

2021-07-13 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 15:02

你好这个是申报填写是本年累计数

快账用户8639 追问 2021-07-13 15:03

收到，非常感谢老师。

快账用户8639 追问 2021-07-13 15:06

资产合计数填写的是期末数对吗

齐红老师解答 2021-07-13 15:07

你好是的，依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条，扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如，某单位2018年10月12号发放工资，那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税，填报扣缴申报表时，该笔税款的税款所属期应为10月份。

齐红老师解答 2021-07-13 15:07

资产总额1季度=3月资产负债表上面资产总额年初数和期末数 2季度季初=1季度季末，2季度季末=6月资产负债表上面资产总额期末数。3季度季初=2季度期末，3季度季末=2020.9月资产负债表上面资产总额期末数 4季度季初等于3季度季末，4季度季末等于=2020.12月资产负债表上面资产总额期末数

快账用户8639 追问 2021-07-13 17:31

收到，非常感谢老师指导

齐红老师解答 2021-07-13 17:36

好的我先回复别的学员了