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我汇算清缴的时候缴纳2020年企业所得税2千元，在2021年6月缴纳，现在申报2021年第二季度企业所得税，本年实际缴纳企业所得税税额，这个要填嘛？

2021-07-13 20:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-13 20:13

您好 本年实际缴纳企业所得税税额，这个不要填

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快账用户8825 追问 2021-07-13 20:14

哦，利润表的净利润金额就比申报的小哦

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齐红老师 解答 2021-07-13 20:15

这个本来就不是今年的损益 不应该在利润表体现的

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快账用户8825 追问 2021-07-13 20:20

但是是今年6月缴纳的

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快账用户8825 追问 2021-07-13 20:20

汇算清缴的时候缴纳的，那账应该怎么做？

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齐红老师 解答 2021-07-13 20:34

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

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快账用户8825 追问 2021-07-13 20:44

按你说的这样写分录，资产负债表的未分配利润期末－起初数就不等于利润表本年累计的净利润数了，这个勾稽关系不合适呀

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齐红老师 解答 2021-07-13 21:00

用了这个科目 勾稽关系不平是正常情况啊

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快账用户8825 追问 2021-07-13 21:19

那勾稽关系应该怎样？

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齐红老师 解答 2021-07-13 21:30

调整后计算 资产负债表未分配利润期末数=期初数%2B净利润累计金额%2B（-）以前年度损益调整

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您好 本年实际缴纳企业所得税税额，这个不要填
2021-07-13
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，不影响本年净利润话，可以按这个小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2021-05-12
你好，截图看一下，你在哪里看到二零年的企业所得税，你填写的都是当年的收入成本，利润总额。
2022-01-08
年报你有调整的项目吧
2021-01-18
是2022年的企业所得税汇算清缴里。
2023-06-16
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