我汇算清缴的时候缴纳2020年企业所得税2千元，在2021年6月缴纳，现在申报2021年第二季度企业所得税，本年实际缴纳企业所得税税额，这个要填嘛？

哦，利润表的净利润金额就比申报的小哦

这个本来就不是今年的损益 不应该在利润表体现的

但是是今年6月缴纳的

汇算清缴的时候缴纳的，那账应该怎么做？

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

按你说的这样写分录，资产负债表的未分配利润期末－起初数就不等于利润表本年累计的净利润数了，这个勾稽关系不合适呀

用了这个科目 勾稽关系不平是正常情况啊

那勾稽关系应该怎样？