演示账套

老师好，2022年5月申报2021年企业所得税汇算时，缴纳1200元企业所得税，现在申报2022年企业所得税汇算，那1200元应填哪个表格呢？

2023-05-19 09:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-19 09:52

你好，这个不用填在里面。

快账用户5620 追问 2023-05-19 09:54

不填的话我2022年的应纳所得额就多了1200元呀，要交税

齐红老师解答 2023-05-19 09:59

你好，你好，这个跟22年的汇算没有关系呀。

快账用户5620 追问 2023-05-19 10:11

我2022年5月汇算时，交2021年度所得税1200元，那么我2022年5月的利润表31栏，减：所得税费用就是1200元。比如2022年12月利润表的30栏利润总额50000元，31栏减所得税费用1200元，32栏的净利润是48800元。我现在申报2022年的，汇算主表13栏的利润总额是50000元，我就要按照5万交企业所得。这个2021年的1200元不填，那我的应交额就多了1200元呀。

齐红老师解答 2023-05-19 10:15

你好，你这个做的有问题，你20年五月的利润表根本就不用做这个所得税费用。因为这是去年的，不应该寄到今年来。

快账用户5620 追问 2023-05-19 10:18

那我2022年5月的所得税，应记在哪里？

齐红老师解答 2023-05-19 10:19

你好，这个借以前年度损益调整，结转后是计入到利润分配未分配利润里面。

快账用户5620 追问 2023-05-19 10:42

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-19 10:43

你好，不用客气的了。