老师好，2022年5月申报2021年企业所得税汇算时，缴纳1200元企业所得税，现在申报2022年企业所得税汇算，那1200元应填哪个表格呢？
你好，这个不用填在里面。
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老师，2021年入账的费用，发票在2022年汇算清缴之后的6月收到，申报2021企业所得税时，做纳税调增这笔费用。那2022年收到发票是不是要追补申报企业所得税呢？分录该怎么做呢？
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老师，2022年汇算2021年企业所得税，于2022年4月缴纳2021年年度企业所得税，这个分录要怎么做？
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老师您好，跨年5月31日前汇算清缴得出的2022年度应交企业所得税后，这个所得税后续填汇算清缴时填在哪
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老师，在2022年交的2021年的所得税费用480元，那2022年的年度企业所得税汇算清缴，这个480的所得税费用要填在哪里呢
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老师，我2022年缴纳的2021年企业所得税，2021年未填写，在填写2022年企业所得税年度申报A类表格，应该写在哪个位置？现在图一的净利润为−49538.25元，但是图二不知道往哪个位置填写，所得税费用，所以利润总额为-47635.55元
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老师好：2025年11月工厂隔断装修完成，12月入帐，12月摊销。比如隔断装修入帐1000元，12月摊销100元，2025年年度的财报中资产负债表长期待摊费用是900元，那2025年汇算清缴中长期待摊费用原值是900还是1000元呢，在本年摊销里是不是要加上100元
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老师，我公司把另外一个公司B的资产买过了（不包含B的债权债务），注册了一家音公司。利用买过来的生产设备办公设备进行生产。b公司原有两个建筑物是10几年前第三方给建造的，当时也给开发票了金额50要和200万，我们买的资产建筑物按80万买过来的，房产税我们按80缴纳的，税务机关让重新评估，但是评估公司给评估上千万，老师这种建筑物有取得时发票，还需要再找评估公司评估吗？谢谢
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我是个人力资源公司，现在甲方和我签订劳务协议，就是要我安排一批临时工去他公司工作，现在收到款项，根据最近发票新规我该怎么开票？我只负责人，不负责这些人工什么活，只要发他们的劳务费就可以。
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不填的话我2022年的应纳所得额就多了1200元呀，要交税
你好，你好，这个跟22年的汇算没有关系呀。
我2022年5月汇算时，交2021年度所得税1200元，那么我2022年5月的利润表31栏，减：所得税费用就是1200元。比如2022年12月利润表的30栏利润总额50000元，31栏减所得税费用1200元，32栏的净利润是48800元。我现在申报2022年的，汇算主表13栏的利润总额是50000元，我就要按照5万交企业所得。这个2021年的1200元不填，那我的应交额就多了1200元呀。
你好，你这个做的有问题，你20年五月的利润表根本就不用做这个所得税费用。因为这是去年的，不应该寄到今年来。
那我2022年5月的所得税，应记在哪里？
你好，这个借以前年度损益调整，结转后是计入到利润分配未分配利润里面。
明白了，谢谢老师
你好，不用客气的了。