老师，你好，我们现在二季度的企业所得税有弥补以前年度亏损额，还有免征地方收入应纳税额为总税额的40%.那我要怎么计提企业所得税呢？
按照弥补亏损后的利润总额计算。
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老师，我第二季度申报企业所得税的时候，弥补以前年度亏损后，应纳所得税本年所得税额是206191.9。提示符合小微企业减免，减免额185572.71，实际缴纳2061919.19。那我计提应该按哪个金额计提呢？
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老师，你好，我公司一般纳税人，二季度利润总额是14万，申报企业所得税时，弥补以前年度亏损后，所得额是10万，缴纳2600左右的企业所得税，请问记账的时候计提企业所得税时怎么做分录，弥补亏损要账面显示吗？
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你好，我新手会计，老师做完12月末的账第四季度盈利，按当年利润总额计提企业所得税吗？还是在填写企业所得税申报表的弥补以前年度亏损后就不用交企业所得税？意思就是年末计提企业所得税是根据年末利润总额计提还是根据弥补以前年度亏损后来计提？
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老师，你好，我们现在二季度的企业所得税有弥补以前年度亏损额，还有免征地方收入应纳税额为总税额的40%.那我要怎么计提企业所得税呢？
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老师，我们公司2022年企业所得税汇算清缴的时候累计的弥补亏损有3033159.09元，一季度在预缴企业所得税时，弥补以前年度亏损442742.6元，那在二季度预缴企业所得税时弥补以前年度亏损是3033159.09-442742.6=2590416.49还是3033159.09元？
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怎么计算？
弥补亏损后的利润是10万
如果是小微。如果是小微企业，就是十万乘以2.5%。
那还免税了40%要怎么做账
免税收入汇算清缴纳税调整。
怎么调整
填写收入调整表里就行了。
填入哪一行？
。请把申报表截图发来。请把申报表截图发来看一下。
这个是汇算清缴的报表
没有看到你发来图片。
是这个表吗？
你好！先正常填列收入明细表，然后填列“A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表”
没看到这个表
汇算清剿那个表里去找有的。