你好,应该计提,当你5、6月没有计提,在7月计提就可以了
老师您好,我有3个问题,辛苦回答一下哦,万分感谢: 我们这里是总经办财务室,原来另外一个校区的账和支付都是在总部,包括工资社保公积金的计提。 11月份开始公积金计提在总部,实际支付在分校区,12月份社保、公积金都正常在分校区支付。工资是总部支付(社保缴纳上月,公积金缴纳当月) 1、12月份开始,我是不是需要在分校区账套里补计提社保,总部冲销,公积金正常分校区计提,工资支付挂往来就可以了?(11月份公积金总部已冲销,分校区已补提) 2、原分校区房租摊销及支付在总部,12月份缴纳及房租发票都开在了分校区,接下来我是不是直接总部减少分校区的摊销,分校区续接做原摊销就可以啦,还有没有其他分录? 3、总部有两层,其中一层12月份已退租,我需要做哪些分录?先把固定资产清理掉,12月份减少原房租摊销就可以了还是需要冲销?
老师好,7月份一次性支付5-6月份房屋租金,5-6月需要每月计提房屋租金吗?且租金包含物业水电费,所以每个月的金额不一样。5-6月份已经结账,所以问问您该怎么进行账务处理?支付房租的能不能在7月份做账?(暂时没有发票)
老师好!我司注册于2020年7月,出租工程车及钢板等,查账纪收,小规模企业,一直末建账,季度都是0申报,11月1日刚好有接到一份合同,甲向我司租赁钢板一批,每月租金19万无,这批出租的钢板是我司向丙公司租赁的,租金12万元每月,现在要开票给甲司,由于全电发票授信额度只有5万元,开不了票给甲司,所以只能2023年1月再开出租赁发票,请问老师,我要怎样做账,什么时候确认收入
东方公司2020年12月31日购入一栋房屋,以银行存款支付买价1800万元;东方已经与甲公司签订租赁合同,合同约定:租期一年,年租金180万元,于2020年12月31日收取2021年租金。东方公司将购入的房屋确认为投资性房地产,后续计量采用成本模式,预计房屋使用寿命为40年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。2021年12月31日,该项投资性房地产存在减值迹象,确定可收回金额为1720万元。2022年1月20日,东方公司将该房屋出售,收到价款1820万,存入银行。假定以上业务均不考虑增值税等相关税费。要求:根据以上资料,编制东方公司以下业务的会计分录(1)2020年12月31日,取得该项投资性房地(2)预收2021年租金;(3)确认2021年1月份的租金收入;(4)计提2021年折旧(简化处理,按年计(5)判断2021年底该投资性房地产是否已经发生减值?若发生减值,则计提减值准备。(6)2022年1月20日,处置该投资性房地产
老师,我们公司是招商引资过来的,商铺租赁期限共15年,自2026年10月1日起至2038年9月30止,甲方给我们3个月装修免租期,时间2023年7月1日到2023年9月30日,甲方给3年免租经营期。首期租金15万2026年10月至2026年10月一次性支付清,以后租金按每三个为一个交租期支付。履约保证金,应向甲方一次性交纳履约保证金15万(首期租金)房租支付方式押3付3,履约保证金用于担保我方履行支付租金意义,租赁合同终止后,经我方提出,甲方在30日内无息返还剩余履约保证金。这个账务怎么处理呀。去掉免租的三年时间,后面的12年,前7年租金计价河后5年房租计价还不一样
天龙公司2021年4月10日以托收承付结算方式向宏达公司销售一批产品,产品成本120000元,增值税专用发票上注明产品售价为165000元,增值税为21450元。产品已经发出并已向银行办妥托收手续。假定天龙公司在销售产品时己知宏达公司近期资金周转困难,但估计在不久的将来会有所好转,出于促销方面的考虑,仍将产品售给宏达公司。+假定在8月1日宏达公司承诺近期付款做分录
天龙公司2021年4月10日以托收承付结算方式向宏达公司销售一批产品,产品成本120000元,增值税专用发票上注明产品售价为165000元,增值税为21450元。产品已经发出并已向银行办妥托收手续。假定天龙公司在销售产品时己知宏达公司近期资金周转困难,但估计在不久的将来会有所好转,出于促销方面的考虑,仍将产品售给宏达公司。+假定在8月1日宏达公司承诺近期付款+(1)4月10日会计处理(2)8月1日
W么司2020年12月购入一台生产用设备,价值100万元,增值税13万元,另外发生运保费10万元,增值税6000元,设备无需安装.直接投入使用。设备使用寿命预期5年,残值率5%,双倍余额递减法计提折旧.2023年12月处置该设备,处置收入不含税价5万元,增值税6500元,银行存款支付清理费1万元。完成设备购买、折旧、处置的会计分录
你好老师,请问工厂给员工的工装押金扣款记到工资表里啦,计提员工工资时得把这个扣款加上算应发工资计提是不?
4月28日购惠普传真机一台,价税合计3390元,财务部使用,使用年限5年,折旧方法为平均年限法,净残值率10%(适用税率为13%)。写会计分录写详细金额快点
你好老师请问采用分批法核算成本,一个月做好几个订单,都是按需来做,这个月做一点去交付,隔一个月又做一点去交付,可能得2个月或者半年左右一个订单才算全部交付完,这种分批法合适吗?分批法还用核算完工产品和在产品的成本吗?具体这种每个月的账务处理是怎么做呢?麻烦老师指点下
4月28日购惠普传真机一台,价税合计3390元,财务部使用,使用年限5年,折旧方法为平均年限法,净残值率10%(适用税率为13%)会计分录,详细金额,谢谢
你好老师请问采用分批法核算成本,一个月做好几个订单,有的订单可能2个多月全部完成,有的可能得半年左右,一个月做一点,每个月也有完工入库的品,分批法核算成本是等这个订单全程完成在核算,每个月都是持续在领料,但是也有订单里完工入库的品,这种每月账务处理怎么做呢?
挂靠方与被挂靠方分别如何开具发票?
4月28日购惠普传真机一台,价税合计3390元,财务部使用,使用年限5年,折旧方法为平均年限法,净残值率10%(适用税率为13%)会计分录,详细金额,谢谢
那7月份是不是一次性计提3个月的费用?
老师,我7月份有无票收入,然后是通过微信收款的,所以又0.6%的手续费,我收入是3200,但实际提现到公账上面金额只有3180.8元,我这个账务处理看可以这样做吗?借:银行存款3180.8 财务费用-手续费19.20 贷:主营业务收入 3168.32 应交税费-增-进31.68
对,一次性计提三个月的
你好,您的账务处理是正确的
好的,谢谢老师
不客气祝您学习愉快!