有以前年度租赁发票应开具9个点发票的当时开了5个点发票，现补缴4个点增值税，请问现在分录该怎么做？

那未交增值税科目总要平吧，后面贷未交增值税，借啥科目呢？要问的是借方最终的科目？利润分配-未分配利润对吗？

结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费 应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税贷银行

老师你这是常规的，我这里问的是补缴以前年度的增值税，补缴以前年度的增值税，不涉及进项销项，因为没有红冲以前年度5个点发票也没有重开9个点发票，只是自查跟税局同意补缴了4个点增值税的分录做法，想确认一下是否经过利润分配-未分配利润科目。

增值税补交是一样做法 你增值税价外税不需要通过损益科目，所以不做利润分配-未分配利润

没有重新开么？那需要通过了，借未分配利润，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行