老师好 我这样做分录对吗

进账税额是不允许抵扣的

所以计入管理费用职工福利费的金额是18786

之前我4月份已经抵扣过了，如果现在要做分录的话，这笔应该怎么做呢

做进项税额转出处理 借：管理费用-职工福利费2161.22 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）2161.22

7月份我报税了，那么之前抵扣的这笔进项税的分录是在4月份写，还是8月份再写呢

同学你7月份报税时，申报表上是否填了进项税额转出？

没有填，因为我报税之后才发现的

同学你三季度报税时，记得填报进项税额转出，在三季度的账上做处理，也就是789月都可以。

那就是说我还是按照之前那个图片里面的分录在4月份体现 等到7月份我报税时再做另外一笔分录进项税额转出，是这样吗

是的，这样能保持会计报表和税务报表一致

如果暂时不考虑进项税的转出的话，我之前那个分录是对的是吗老师

如果该笔进项税额可以抵扣，那你的分录就是对的了。

好的，我明白了，谢谢老师