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Q

老师，公积金账务处理怎么做，会计分录怎么写

2021-07-15 14:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-15 14:10

你好提取时: 借:管理费用--住房公积金贷:其他应付款--住房公积金上交时: 借:其他应付款--住房公积金贷:银行存款或库存现金

快账用户6692 追问 2021-07-15 14:11

不是有公司缴纳部分和个人缴纳部分吗，你这个分录怎么提现的

齐红老师解答 2021-07-15 14:14

个人部分要另外考虑的付工资时扣除: 借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款-住房公积金

快账用户6692 追问 2021-07-15 14:24

老师公积金当月缴纳当月的还需要计提吗，可以直接写缴纳的分录吗

齐红老师解答 2021-07-15 14:27

这个要啊，如果你不计提，后面还要结转

快账用户6692 追问 2021-07-15 14:33

老师我之前月份的社保忘了计提，要怎么操作

齐红老师解答 2021-07-15 14:37

你这个忘记了几个月了？金额大概是多少啊？

快账用户6692 追问 2021-07-15 14:38

从去年10月份就没有计提公司缴纳部分的社保

齐红老师解答 2021-07-15 14:39

那你这个要调整的借：以前年度损益调整这个是去年的管理费用等这个是今年的贷：其他应付款或者是你对应的科目

快账用户6692 追问 2021-07-15 14:40

好的，感谢老师

齐红老师解答 2021-07-15 14:41

不客气亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

你好提取时: 借:管理费用--住房公积金贷:其他应付款--住房公积金上交时: 借:其他应付款--住房公积金贷:银行存款或库存现金

2021-07-15

你好，不需要处理啊，资产负债表只需要剩余货币资金和所有者权益就可以的

2021-06-13

借管理费用贷银行存款。

2022-04-07

计提公司承担部分社保借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金

2022-02-25

你好直接计入福利即可，要进行个税申报

2022-02-09

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