演示账套

Q

老师，您好！我近期开出一张6000的发票是普票免税我们是小规模公司1%的增值税请问完整怎么入账呢？需免税的需要结转吗，啥时候结转

2021-07-15 15:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-15 15:52

你好，税额是6000除以1.01乘以1%吗？

快账用户8876 追问 2021-07-15 16:00

如何做账呀老师

齐红老师解答 2021-07-15 16:01

不是的，你说的你是免税，然后你们增值税税率是1%，是不是税额是我写的那一个？

齐红老师解答 2021-07-15 16:01

现在没弄清楚你的税额是多少，没法给你做账。

快账用户8876 追问 2021-07-15 16:03

我们本来是1%但是因为是小规模季度没有超过30万这样

齐红老师解答 2021-07-15 16:05

借银行存款6000 贷，主营业务收入6000除以1.01 应交税费，应交增值税6000除以1.01乘以1%。借应交税费，应交增值税6000除以1.01乘以1% 贷营业外收入在季度末的那个月结转。

快账用户8876 追问 2021-07-15 16:15

好的，谢谢！就季度末季度末结转一次就好了是吗。汇算清缴时候不用管了吧？请问分录是

齐红老师解答 2021-07-15 16:16

是的，上面的分录写了。

你好，税额是6000除以1.01乘以1%吗？

2021-07-15

您好借成本费用类科目贷银行存款。收票方不需要缴税。

2021-07-15

您好看到还有一笔会计分录为结转增值税请问在哪里看见的财务软件吗？

2023-06-09

你好，按照发票上面的1%来结转就行。

2024-05-14

你好，借应收账款贷主营业务收入，因为是免税。他这个就不需要再结转税款了。

2022-05-26

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