老师，这是商贸企业小规模里面的一个单据计提工资，答案是下面这个分录，没有看懂下面抵扣的部分，但是按自己的理解，不做下面的那部分分录的话，月末应付职工薪酬科目的余额就是不欠员工的工资的数量了，应该怎么理解呢

老师，你说的这个我明白，我是不懂为什么计提公司有小面半截我框出来的分录

计提工资

题干是计提工资没说发工资

因为一直用的往来科目就是其他应收款

老师我觉得你还是没有明白我要问什么，不是往来这一部分，往来我懂

你不就是问其他应收款那个吗

框框里面不是发工资时候才做的吗，为什么这里就做了这一笔分录

那个是交了社保个人应承担部分计提完了扣除了 最后发的时候就是实发

社保和公积金前面两笔业务确实是计提和缴纳了，那个税部分呢？

个税这个就是包含在工资里计提了，现在做一个个税然后再做缴税分录

好的，谢谢，好像理解了，谢谢老师耐心解答