老师，这是商贸企业小规模里面的一个单据计提工资，答案是下面这个分录，没有看懂下面抵扣的部分，但是按自己的理解，不做下面的那部分分录的话，月末应付职工薪酬科目的余额就是不欠员工的工资的数量了，应该怎么理解呢
先发工资后交社保用其他应付款 先交社保后发工资就用其他应收款 正好冲完
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老师，在做员工工资表时按照超过5000元的扣了个税，申报的时候发现累计税额没有达到扣税标准，系统没有扣税，那这一部分公司多扣了员工的个税应该怎么处理，怎么做会计分录，后面要把这部分钱退给员工又要怎么做呢，请老师帮忙解答一下，谢谢。
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老师，这是商贸企业小规模里面的一个单据计提工资，答案是下面这个分录，没有看懂下面抵扣的部分，但是按自己的理解，不做下面的那部分分录的话，月末应付职工薪酬科目的余额就是不欠员工的工资的数量了，应该怎么理解呢
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老师，你好，我想问一下，老板去年年底欠账太多，没办法付工资，今年1月，老板把去年9月到12月份的工资全部发了。我就做了分录借:应付职工薪酬～工资 30000 贷:银行存款30000 分录应该是没有问题的，但是，这样处理了以后，资产负债表应付职工薪酬的余额成了负数了。这个应该怎办
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当时是预付给职工的一年到两年的工资，借:应付职工薪酬贷:银行存款然后就每月分摊，借:管理费用贷:应付职工薪酬可这样到年末没有分摊完，出现负数，该怎么办呢？这个不能出现负数吗？是不是开始分录就做错了？该怎么改正？老师麻烦讲解一下吧
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当时是预付给职工的一年到两年的工资，借:应付职工薪酬贷:银行存款然后就每月分摊，借:管理费用贷:应付职工薪酬可这样到年末没有分摊完，出现负数，该怎么办呢？这个不能出现负数吗？是不是开始分录就做错了？该怎么改正？老师麻烦讲解一下吧，没有计提呢
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老师，你说的这个我明白，我是不懂为什么计提公司有小面半截我框出来的分录
计提工资
题干是计提工资没说发工资
因为一直用的往来科目就是其他应收款
老师我觉得你还是没有明白我要问什么，不是往来这一部分，往来我懂
你不就是问其他应收款那个吗
框框里面不是发工资时候才做的吗，为什么这里就做了这一笔分录
那个是交了社保个人应承担部分计提完了扣除了 最后发的时候就是实发
社保和公积金前面两笔业务确实是计提和缴纳了，那个税部分呢？
个税这个就是包含在工资里计提了，现在做一个个税然后再做缴税分录
好的，谢谢，好像理解了，谢谢老师耐心解答
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