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小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理: 确认销售收入时做: 借:银行存款借:主营业务收入贷:应交税费--应交增值税-这里的三级科目应该是销项税额呢？还是免征增值税呢？老师

2021-07-19 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-19 16:53

你好这个没有三级科目，你有话，应交税费未交增值税，代替上面科目，后续不需要交税做借未交增值税，贷营业外收入，

快账用户9543 追问 2021-07-19 16:55

我这里财务软件里有三级科目，应该是未交增值税吗营业外收入也得设置二级科目，这里我应该设置成减免增值税吗还是什么呢

齐红老师解答 2021-07-19 16:58

是的，使用未交增值税，代替不使用减免增值税，这个是三级科目，你这个不能使用三级科目，小规模不用增值税三级科目，

快账用户9543 追问 2021-07-19 16:59

那我财务软件里本来就有，咋办呢

快账用户9543 追问 2021-07-19 17:00

我这个财务软件里本来就有，进项税额，销项税额，销项税额抵减，已缴税金，转出未交增值税，减免税款，出口抵减内销产品应纳税额，出口退税，进项税额转出，转出多交增值税有这么多呢老师

齐红老师解答 2021-07-19 17:05

你这个直接做借应收贷主营业务收入，应交税费未交增值税，用这个科目代替

快账用户9543 追问 2021-07-19 17:06

那我新增加一个未交增值税是吧？老师

齐红老师解答 2021-07-19 17:15

这个你进去有，那个应交税费-未交增值税，账上面有，直接使用这个就可以

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