小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理: 确认销售收入时做: 借:银行存款 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税-这里的三级科目应该是销项税额呢 ？还是免征增值税呢？老师
你好这个没有三级科目，你有话，应交税费未交增值税，代替上面科目， 后续不需要交税做借未交增值税，贷营业外收入，
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理: 确认销售收入时做: 借:银行存款 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税-这里的三级科目应该是销项税额呢 ？还是免征增值税呢？老师
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小规模季度销售额不超过45万免征增值税，免征的增值税需要做账处理。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税免征增值税的账务处理：借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入/其他收益—补贴收入
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小规模是有发票了是借银行存款或者应收账款，贷∶主营业务收入 应交税费-未交增值税（这里还是写应交税费-销项？？） 借∶应交税费-未交增值税（里还是写应交税费-销项？？） 贷∶营业外收入-减免税额（还是免税）
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老师，小规模如果有销项税，没有达到起征点，凭证我这样对吗？借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税_销项税吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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我这里财务软件里 有三级科目， 应该是未交增值税吗 营业外收入也得设置二级科目，这里我应该设置成 减免增值税吗 还是什么呢
是的，使用未交增值税，代替不使用减免增值税，这个是三级科目，你这个不能使用三级科目，小规模不用增值税三级科目，
那我财务软件里 本来就有，咋办呢
我这个财务软件里 本来就有 ， 进项税额，销项税额 ，销项税额抵减，已缴税金，转出未交增值税，减免税款，出口抵减内销产品应纳税额，出口退税，进项税额转出，转出多交增值税 有这么多呢 老师
你这个直接做借应收 贷主营业务收入，应交税费未交增值税，用这个科目代替
那我新增加一个未交增值税 是吧 ？老师
这个你进去有，那个应交税费-未交增值税，账上面有，直接使用这个就可以