演示账套

老师您好，参公事业单位。单位长期挂账的这些其他应收，其他应付款，已经很多年了，现在应收肯定是收不回来了，应付肯定也不付了。该怎么处置？

2021-07-20 12:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-20 13:58

你好，事业单位长期挂账往来处置的话需要写情况说明，并经上级批准才可以账面处理。

快账用户4033 追问 2021-07-20 15:45

好的，谢谢老师。已写情况说明，上级批准了。账面该怎么处理呢？

齐红老师解答 2021-07-20 16:47

借其他支出贷其他应付款借其他应付款贷其他收入另一、事业单位会计制度1215其他应收款科目第四款规定：逾期三年或以上、有确凿证据表明确实无法收回的其他应收款，按规定报经批准后予以核销。核销的其他应收款应在备查簿中保留登记。二、批准部门应是主管部门和财政部门，这里需根据各地的管理情况以及财政部门是否对主管部门授权，确定主管部门是否有直接批准的权利，一般情况下是单位将核销的资料报主管部门审核，经财政部门批准后核销。三、备查簿（与账簿相同），在该账簿中按会计科目及客户设置明细科目进行登记，登记核销时间，核销批准的部门，如以后收回的也要及时登记，并注明收回时间，何时记入大账，记入大账的凭证号