老师资料2产生多少的递延所得税呢

老师，这个答案是怎么得来的呢。计提500元影响的递延所得税资产是500*0.25等于125。本期计提期初时400，应该要确认递延所得税资产400*25=100 ，实际发生时，冲回100元。递延所得税资产 T型账户余额应该是125啊。为啥会是25呢。

同学你想 期初你的递延所得税资产是400*25%=100 期末你的递延所得税资产的余额=500*25%=125对吧 所以本期你只要增加25就可以了 借：递延所得税资产 25       贷；所得税费用  25 就可以了

老师，确认费用支出的时候是不需要转回的哇

需要转回的 转回的分录 借：所得税费用  100      贷：递延所得税资产  100 计提500的 借：递延所得税资产 125      贷：所得税费用    125  （2个分录合并一起了）

老师为啥不是这样的呢，期初100，是之前计提的。转回是确认的。发生新的计提后应该是125啊

转回100是减少100， 计提125，这样一比较发生不就是增加了25万吗（我们做账做的是发生额，不是余额）

好的谢谢老师。