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老师结转税费这样做分录对吗？服务行业10%加计扣除进项税额

老师结转税费这样做分录对吗？服务行业10%加计扣除进项税额
2021-07-20 22:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-20 22:22

结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费 应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款，营业外收入—加计抵减

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齐红老师 解答 2021-07-20 22:22

实际抵减的时候才做。

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结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费 应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款，营业外收入—加计抵减
2021-07-20
你好，(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 借:主营业务成本
2021-01-28
同学你好 1、会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 　贷：其他收益 2、小企业会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 　贷：营业外收入
2021-01-26
同学，你好 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理； 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
2023-12-22
是的，2所有的，排除用于免税上面，你生活服务免税了，所以应该没有销项税额了，不用交税
2021-02-22
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