老师，我们是餐饮行业的一般纳税人，从小规模处取得蔬菜等农产品1%的专票，按规定可以按9%计算抵扣，但是账务怎么处理呢？认证了发票，借:库存商品9 应交增值税-进项税额1 贷:银行存款 10 接下来进项税额要转出，借:库存商品1 贷:应交增值税(进项税额转出)1 那计算抵扣不要在账上体现吗？体现的话怎么做账呢？

老师，我们是餐饮行业的一般纳税人，从小规模处取得蔬菜等农产品1%的专票，按规定可以按9%计算抵扣，但是账务怎么处理呢？认证了发票，借:库存商品9 应交增值税-进项税额1 贷:银行存款 10 接下来进项税额要转出，借:库存商品1 贷:应交增值税(进项税额转出)1 那计算抵扣不要在账上体现吗？体现的话怎么做账呢？

请问老师，以前年度已认证抵扣的发票，后发现开错，纳税申报已做进项税额转出，并重新开具了正确的发票，但是未进行账务处理，库存也未红冲，我现在该怎么调整？相当于我本来是购进1包打印纸，销售1包打印纸，账就平了，库存也没有了，但是因为发票开错没有及时做账务处理，现在账面上还是有1包打印纸的库存，当时做了2笔①借：库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷：银行存款 1950 ②借：库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷：应付账款1950。我现在该怎么调整，麻烦老师详细解答一下，谢谢

老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？

14日，购入电暖器400台作为福利发放给直接从事生产的工人，取得的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，款项已通过银行转账支付。下列各项中，甲公司购入用于发放非货币性福利的电暖器及其不可抵扣增值税进项税额的会计处理正确的是（ ）。 A. 购入商品时： 借：库存商品 160000 应交税费－应交增值税（进项税额） 20800 贷：银行存款 180800 B. 购进该批商品用于职工福利，经税务机关认证时： 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 20800 贷：应交税费－待认证进项税额 20800 C. 不可抵扣增值税进项税额转出时： 借：库存商品 20800 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出） 20800 D. 购入商品时： 借：库存商品 160000 应交税费－待认证进项税额 20800 贷：银行存款 180800

样品用于达人寄样和拍摄怎么做账？如果是外购的，会计分录：借：销售费用-业务宣传费等，贷：库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额转出）。 解释：外购样品用于寄样和拍摄，增值税进项税额不得抵扣，需做进项税额转出处理，成本计入销售费用。 但是我们是小规模纳税人，就是货物进来的时候借：库存商品，贷：银行存款，寄样或者拍摄的时候不是借：销售费用-业务宣传费等，贷：库存商品么？