你好,只是发票开错,但是货未退回吧
老师,我们公司有退给供应商的货,18年的时候,当时收到发票入账时凭证是借:库存商品 3418.71 借:应交税费-应交增值税-进项税额 581.19 贷:应付账款 3999.9 但是我们实际支付了3769.9 也已经入账了。借:应付账款 3769.9 贷:银行存款 3769.9 剩下的230元是已经退了货,当时没有做处理,导致现在应付账款的贷方挂着230元,现在要调账,要如何调整分录,让应付账款不在挂账??
老师,请问一下一般纳税人个体户查账征收的,2019年的公司,汇算清缴成本是乱报的,财务报表没有申报过,2020年有业务,但是以前会计从来不做账,我是从2021.8月接回来的,为了财务报表跟申报一样,我做了一到6月的开票,跟进项与财务报表一致,购入借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款 待核算, 开票 借应收账款待核算 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 我打印了2021年1-6月的流水,购入商品的应付账款都银行付款了,我应该怎么调整这个分录吖。
请问老师,以前年度已认证抵扣的发票,后发现开错,纳税申报已做进项税额转出,并重新开具了正确的发票,但是未进行账务处理,库存也未红冲,我现在该怎么调整?相当于我本来是购进1包打印纸,销售1包打印纸,账就平了,库存也没有了,但是因为发票开错没有及时做账务处理,现在账面上还是有1包打印纸的库存,当时做了2笔①借:库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷:银行存款 1950 ②借:库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷:应付账款1950。我现在该怎么调整,麻烦老师详细解答一下,谢谢
老师,我们公司上一任会计做的21年有笔错账,实际发票已收到,暂估没冲,入账了不同商品的库存,已经结转成本,暂估金额大于发票金额,这该怎么更正?比如21年有笔货物做了A产品的暂估,发票金额900,暂估了3000,做错账时做成 购入时发票未到,货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估,本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税(进项税额)117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
2021年10月,我公司支付货款356842元,因其中的354370元在之前月份已经开过发票(其中的2427元12月份才开了发票),所以在11月时,正确的账务处理为: 借:应付账款356842 贷:银行存款356842(把2427元没开发票的也已经支付了) 11月做账时错将(借:应付账款)写成了(借:应收账款),导致应收增加应付却没有减少,在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时,收到了2427元的发票,当时并不知道2427已经在11月支付过了,所以写了: 借:库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷:应付账款 2427 并且结转了库存商品: 借:主营业务成本2146.79 贷:库存商品2146.79 老师,请问,2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录,在2022年1月如何进行更改?正确的分录是什么?
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
是的,货还是卖了
发票金额和税没变吧,相当于红字发票未做账,篮字做了两次是吧,那现在补充一笔红字就行,也没有涉及损益,不用通过以前年度损益科目
是的,金额和税都没变,那我就红字借:库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷:应付账款1950 就可以了吗?那我要怎么体现进项税额转出呢?
这个本来就不是转出,是红字进项税,进项转出是指不能抵扣的需做转出
好的,我知道了,谢谢老师
不用客气,麻烦好评哦,谢谢