演示账套

老师，由于公司明年进行高新申请，为了提高财务数据的分数，审计建议2020年的净资产负数调为正数，将2020年一年的租金调整为不计当年的成本费用，减少费用，但2020年的租金都已在每月扣缴及开具专用发票并抵扣了，这一年的租金40多万改为在今年再确认费用，因此这样一调的话需要调汇算清缴年报。这样调的对税务风险大吗？

2021-07-22 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-22 10:34

您好，这样操作税务风险挺大的，会面临税务稽查

快账用户6186 追问 2021-07-22 10:36

那请问如果需要将净资产调为正数调哪个科目比较适合？

齐红老师解答 2021-07-22 10:47

您好，租金，调其他业务收入

快账用户6186 追问 2021-07-22 10:48

租金调其他业务收入？租金是我们付出去的，并且有抵扣发票的噢。其他业务收入不需要交税吗？

齐红老师解答 2021-07-22 10:54

那就是入其他业务成本

快账用户6186 追问 2021-07-22 10:55

老师，麻烦看清楚提问，再入其他业务成本的话，净资产一样是负数的，我需要调成正数。

齐红老师解答 2021-07-22 11:02

您好，本质上就是你们明明在20年发生了40万的租金，但为了报表好看，就没有确认费用，但是你已经抵扣了相关发票，税务那边不能调整了，账务处理你就当那笔费用没发生，删掉就好了，21年的时候冲红重开一张发票，做21年费用，但是这样存在一定的税务稽查风险

您好，这样操作税务风险挺大的，会面临税务稽查

2021-07-22

你好，总账不用在汇算清缴之前再调账了 A104000期间费用明细表账载金额就填科目余额表上的累计数

2021-05-15

你好，应该去调整20年汇算清缴，你重新填写申报表后去大厅申报

2020-12-25

你好这个账上12月财务报表和财务报表申报年报是不是不一样，需要去更正申报，

2021-07-19

同学你好，不需要调整2020年的账，和 2020年的科目余额表的。

2021-05-15

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