您好,内部研发活动,没有发生外部交易,不确定递延所得税,发生了外部交易才确定
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
请问下关于资料二,加计扣除,存在暂时性差异,但是不确认递延所得税,指的是资本化的部分,这个资料里费用化的是300加计扣除75%,应该是525,为什么不确认递延所得税
2018年年末该无形资产的账面价值=500-500/10×3/12=487.5(万元) 计税基础=487.5×175%=853.13(万元) 可抵扣暂时性差异=853.13-487.5=365.63(万元) 不确认递延所得税资产。 应交所得税=(5000-300×75%-500/10×3/12×75%)×25%=1191.41(万元) 所得税费用=1191.41(万元,老师,我不明白,这里的加计扣除,为什么前面175%扣,所得税这里是全部按75%扣?
所得税费用涉及到研发费用加计扣除。一般不会确认递延所得税,只能确差额。这个账面价值和计税依据的差额,怎么计算?是以满足资本化条件的费用来加计扣除还是以费用化的金额来加计扣除?
无形资产费用化和形成资产那部分,和税法规定不一样。比如会计法计算是资本化部分100,当年可摊销10.费用化40.税法规格可以加计扣除。税法的资本化部分摊销是17.5,费用化是70,费用化和资本化都是形成可抵扣暂时性差异?但是不确认递延所得税资产是吗?
房产税和城镇土地使用税不应该按月计算吗?对这题的答案理解不了,请老师指教
上月开了5万的增值税发票,这个水利建设专项收入怎么申报,要不要缴税
物业公司预交供电所电费4万(其中有商业用电和物业用电),代收商业电费0.6万,实际商业用电3万,物业用电0.8万,因抄表周期差,部分电费在下月付,请问老师,这种情况怎么做账
老师,这样的费用凭证可以吗,合并生一个凭证了
24年11月收到供应商开具增值税专用发票,并且在24年11月申报增值税申报时已经抵扣了,现在供应商却在25年4月红冲,导致25年申报增值税时产生税金。我应该是如何处理?
老师这种影响金额有没有便于理解的方法啊
加油费计入什么科目呀老师
部分替换是什么意思,该怎么做
已知甲产品的毛利率是0.18,现在要算出满10000,返1100给旅行社,以下两种算法哪种对?A:10000×0.18=1800-1100=700, 700÷10000=0.07 B:10000-1100=8900×0.18=1602 1602÷10000=0.1602 现在要算出满1万返1100的毛利率。请问老师以上两种算法哪一种是正确的呢?
老师您好,请问您汇算清缴应付职工薪酬里面包含劳务费吗?社保和公积金都是计入管理费用里的部分,谢谢
只要是内部研发活动,不管是资本化还是费用化都不确认递延所得税,是吗
您好,是的呢,理解没有错
明白啦,谢谢
不客气,希望能帮到您