请问下关于资料二，加计扣除，存在暂时性差异，但是不确认递延所得税，指的是资本化的部分，这个资料里费用化的是300加计扣除75%，应该是525，为什么不确认递延所得税
您好，内部研发活动，没有发生外部交易，不确定递延所得税，发生了外部交易才确定
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老师，第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万，对应商誉，但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录，借商誉50 贷递延所得税负债50啊？
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请问下关于资料二，加计扣除，存在暂时性差异，但是不确认递延所得税，指的是资本化的部分，这个资料里费用化的是300加计扣除75%，应该是525，为什么不确认递延所得税
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2018年年末该无形资产的账面价值=500-500/10×3/12=487.5（万元） 计税基础=487.5×175%=853.13（万元） 可抵扣暂时性差异=853.13-487.5=365.63（万元） 不确认递延所得税资产。 应交所得税=（5000-300×75%-500/10×3/12×75%）×25%=1191.41（万元） 所得税费用=1191.41（万元，老师，我不明白，这里的加计扣除，为什么前面175%扣，所得税这里是全部按75%扣？
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Q
所得税费用涉及到研发费用加计扣除。一般不会确认递延所得税，只能确差额。这个账面价值和计税依据的差额，怎么计算？是以满足资本化条件的费用来加计扣除还是以费用化的金额来加计扣除？
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Q
无形资产费用化和形成资产那部分，和税法规定不一样。比如会计法计算是资本化部分100，当年可摊销10.费用化40.税法规格可以加计扣除。税法的资本化部分摊销是17.5，费用化是70，费用化和资本化都是形成可抵扣暂时性差异？但是不确认递延所得税资产是吗？
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只要是内部研发活动，不管是资本化还是费用化都不确认递延所得税，是吗
您好，是的呢，理解没有错
明白啦，谢谢
不客气，希望能帮到您