老师你好！我新接的会计的账，我看到他资产负债表上的其他应付款是负数，我问他，怎么回事，他说她有暂古费用了，那也不对啊！其他应付是负数，就是多付出去的，不是应该是其他预付款吗？是应该看看有预付款是多少呢！分裂填报，填成正数吗？他不是手工账，是财务软件做的，自动生成报表，财务软件不会自动分析做分裂填报吗？

借：主营业务成本_暂估 贷：其他应付款_暂估

暂古分录是应该这样做吗？那他是负数，不是其他应收款借方填报吗？

负数的话就应该调整一下

其他应付款负数不是付多了吗？等发票到了，借，其他应付款，贷主营业务成本，借，主营业务成本，贷本年利润

能帮我讲一下这个资产负债表的负数和她暂古的这个之间的关系

等发票到了，把暂估的冲销了，再按照发票入账

暂古冲销后，资产负债表上，那个负数就没有了是啊！

对啊  冲销暂估 暂估就应该没有了

那就是先冲销借，其他应付款，暂古，贷，主营业务成本，然后做，借管理费用，贷，其他应付款

还是没明白，那这样做正常账后，资产负债表会变化吗