您好! 是按时间分的,如果当期产生的可抵扣暂时性差异预计是在三免三减半中的减半期间转回的,则当期确认递延所得税资产按照当期的可抵扣暂时性差异×12.5%来确认,如果预计当期产生的可抵扣暂时性差异预计会在减半期间过后的正常纳税年份转回的,则当期确认递延所得税资产按照当期可抵扣暂时性差异×25%来确认的。

老师,第4问算递延所得税资产,用税率12.5%怎么区分的
老师 资料二帮忙看一下 算出来递延所得税资产是25 那么这个金额和资料说的年初递延所得税资产借方25有什么关系?资料二的会计分录又如何写
老师,递延所得税资产金额怎么分12.5%和25%税率,是按什么比例分的
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
老师您好,第4问哪里递延所得税资产怎么理解啊?
老师,办公楼电梯维修费10000元怎么出分录?
老师,公司如果处于吊销状态了,是不是就不用报税了?
老师,社保刚开户,领导让我把他的按6000申报,这个在哪里弄呀
小规模纳税人,经营销售海产品水母,可以开发票给个人吗?需要备注什么吗
发票项目名称开错了,是红冲了再开吗?怎么处理?
老师 请问法人怎么样在手机上的电子税务局做实名认证呢?
老师,您好,这个结转增值税的地方听不懂,请问为什么要这么做?为什么要做两次结转?第一次和第二次结转的目的分别是什么?
打一折销售等打折销售是否会比成本价少,怎么理解
跨境电商申请退税是不是比较难?因为他没有进票。
老师现在红冲1月份的发票,之前是税收编码错了,是开个和之前一样的错的税收编码的负数发票吗?再开一个正确的吗?