同学您好 资料说的年初递延所得税资产借方25,是因为计提了保修费而产生的,在年末时由于保修期结束,所计提的预计负债也要进行冲减,既然预计负债都不存在了,那么又何来的递延所得税资产呢?所以也要将其全部冲减,做反向分录即可,借:所得税费用 贷:递延所得税资产 即可!
老师 资料二帮忙看一下 算出来递延所得税资产是25 那么这个金额和资料说的年初递延所得税资产借方25有什么关系?资料二的会计分录又如何写
老师,答案中递延资产期末余额为什么要+资料5的100呢? 递延所得税=递延负债-递延资产吗?为什么答案是递延资产减递延负债?还有这个递延负债的期末余额怎么就起初33/25%*15?这里不明白,老师能不能一步步的列每个分录给我看看
资料二不懂它怎么影响当期和递延?老师麻烦写下分录 资料七可以写下确认递延的分录吗? 最后递延所得税费用不是负债减去资产吗? -13.2-102.6 不懂那个100*15%怎么来的
老师,这个资料二,对递延和当期的影响麻烦解释下。写下分录 递延所得税费用那,我不懂为什么算上100*15% 这个是借递延所得税资产 贷其他综合收益 不是不影响所得税吗?怎么还要算它了
老师,我想问这个递延所得税费用的计算,先前不是确认递延所得税资产325吗?会计分录是 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 那下面的计算中为什么是正325啊,不是应该-325-(5000-15000*15%)*25%=-1012.5吗
现在汇算清缴是有优惠政策,都是按5%征收的吗?
老师,税后利润是净利润么?
老师,承受方需要交的税有哪些
期限风险溢价为什么市场利率上升会导致价格下跌
银行贷款利息担保费要分摊3年,应如何做会计分录呢,还没开始分摊,现在已经支付了担保费
老师好,法定盈余公积能用于股东分红吗
老师,请教一件事,比如现在甲方欠我这边公司工程款5万元。有个项目总金额是10万元,其中我这边土建6万,另外一家防水4万,项目工程款先下来6万,本来都是付给这边土建的,因为这个项目后面还有工程款,到时候一起付给防水的。但是甲方实际只付了这边土建4万,另外2万扣下来付给防水的。那我这边在甲方账上余额是不是5+6-4=7万元啊,当时综合考虑就同意了。我这边记账就是我这边土建只收到了4万。现在尾款下来了,甲方说要从工程款中再扣4万给防水。我说不是只要给2万就可以了吗?对方说之前那2万没给防水,我说那给谁了,她说在她那边往来账上余额里,可是她的余额里也是7万元,跟土建这边一致的。现在搞的有点太绕了
做账系统什么时候开始结账,做账结束就要点结账么?
请问老师,个人专项每月扣除4000,个人社保个人部分469.16,每月发12469.16给他,年终奖发36000,年终奖合并汇算,那么她这一年一共会缴纳多少税啊?
捐赠金额确定,有购入价不是按购入价?没购入价才市场价?
期初的25是针对预计负债100计提产生的 那和会计与计税差异100*25%=25的这个金额是一回事么?
就是我纠结不懂的是会计与税法产生差异的递延所得税资产也是25 正常做会计分录肯定是借递延所得税资产 贷所得税费用 但是期初又计提了25 按我的理解就是25+25是递延所得税资产的余额 然后做转回50 不知道哪个地方理解的不对
同学您好 是一样的哦,因为此处没有进一步形成递延所得税负债,所以转回可以直接做相反分录哦,如果形成递延所得税负债,递延所得税资产转回还是25,但会多形成一个递延所得税负债,假如也为25,这样就会造成所得税费用为50哦。但是此题并未形成递延所得税负债哦,所以所得税费用仅仅为25哦,同学您再好好琢磨下哦