第一个调整收入,因为维修费有单独定价,所以收入不能全额确认490万元,要按照商品和服务费的单独定价的占比分摊,同时维修费确认合同负债,第二个由于合同负债存在税会差异,还要确认合同负债产生的递延所得税

老师,您好,事项二错误的分录这块知识点属于哪块的?设计以前年度损益调整属于哪块的知识点?想不起来了。 事项二题目要求更正分录,对于错误的分录中的其他应收款不应该用贷其他应收款冲减掉吗?为什么答案直接用其他受益直接替代? 事项三,是不是因为管理费用增加了,利润减少了,所以所得税费用减少?最后一个分录是怎么来的?
老师 这个日后调整事项怎么调整 不太会分析 帮忙分析一下过程 因为题目要求还要考虑所得税的影响25%
老师 您好 这问的日后事项怎么调整 帮忙分析一下过程 题目要求考虑所得税25% 其中我也不理解为什么不需要调整增值税的部分
我们生产试剂和仪器的,其中部分试剂领出来用于仪器调试(仪器生产有调试环节)使用。这些调试用试剂如何处理? 目前的理解是增值税:作为视同销售,结转销项税额,缴纳增值税,但是不需要开发票;借:生产成本,贷:库存商品+增值税销项税额 企业所得税方面,交税的时候作为收入计算在内,但是不需要调账务。 老师帮忙解读下,正确的做法是如何?
老师,您好,问题5和问题6没明白,这是税务师轻松过关一里面的跨章节主观题演练里面的专题八,没明白问题5和问题6问的对2021年利润总额和应交企业所得税的金额,但是题目里的几个事项都是影响以前年度损益调整科目的,对本年利润总额不会有影响。比如资料1中的113万是计提的信用减值损失,分录是,借:以前年度损益调整(信用减值损失)226*(60%-10%)=113 贷:坏账准备 113。其他资料的分录也是影响以前年度损益调整,不应该影响本年利润和本年的所得税。请老师帮忙解答,谢谢
收到“社会保险管理中心”的退款,备注是:稳岗返还。这个要怎么做账?
建筑企业小规模,跨省预缴3个点,小规模正常缴纳享受政策交一个点,具体的分录怎么做?
/:coffee老师,现在我们这边的社保基数是4504元,这个月我们老板的实发工资变成4800元了,那么他的社保基数以后会不会调整成4800元呢?
企业注册资金写的是5000万,一直没有营业做的零申报,是不是需要减资,27年是不是得实缴
账上其他应付款-法人借款 比较多,有没有什么风险??
什么样的企业贷款有优惠政策
老师,凭证断号怎么处理呢
请问2025年房租发票在12月开进来,前面每个月摊销,借管理费用房租 贷应付账款-公司 12月的这一笔房租30万我要怎么做分录比较好
老师,公司账上有车,这辆车的车位管理费的发票可以入账的是吗?
老师,我们有个合体工商户,好几年没用了,也没有收入,里面的钱老板可以直接取出来吗