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老师，本公司是一家建筑公司一般纳税人，申请了简易计税，疫情期间按一个点交增值税，现在购买了一套机器设备，带人带设备出租给别的工地使用，收到款后我要开几个点的租赁费给对方，我购进的固定资产进项可以抵扣吗？

2021-07-26 17:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-26 17:16

 你好  你们既然是 机械设备租赁带人那么就是按9%开票出去的   ；这个是建筑服务的； 你简易计税以外的项目还是按一般计税来计算增值税的。 这样是可以抵扣的

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快账用户8317 追问 2021-07-26 17:24

如果设备不出租，放在自己工地上使用，按简易计税交税，那这个固定资产进项能抵扣吗

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齐红老师 解答 2021-07-26 17:26

 你好   这样的话就不能抵扣的   ；如果你们  都是简易计税下面去核算的话  

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 你好  你们既然是 机械设备租赁带人那么就是按9%开票出去的   ；这个是建筑服务的； 你简易计税以外的项目还是按一般计税来计算增值税的。 这样是可以抵扣的
2021-07-26
（1）取得使用权时： “使用权资产”：100*（P/A，4%，5）=100*4.4518=445.18 “租赁负债—租赁付款额”：100*5=500 “租赁负债—未确认融资费用”：500-445.18=54.82 借：使用权资产 445.18 租赁负债—未确认融资费用 54.82 贷：租赁负债—租赁付款额 500 （2）折旧计提或资产减值时： 借：生产成本 445.15/5=89.03 贷：使用权累计折旧 89.03 借：资产减值损失 贷：使用权资产减值准备 （3）按实际利率摊销时 借：财务费用445.18*5%=22.26 贷：租赁负债—未确认融资费用 22.26 （4）支付租金时 借：租赁负债—租赁付款额 100 贷：银行存款—应付账款 100 希望我的解答能给你带来帮助，同时也能获得你的好评，谢谢Thanks♪(･ω･)ﾉ
2021-05-26
你好 简易征收的重点是材料是甲方提供 施工方只负责人工和辅料 你的描述并不符合简易征收 还是加工销售的应税义务
2020-09-02
清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2022-10-09
您好，严格来说分录都需要
2023-03-29
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