你好借销售费用,贷库存商品,销项税额,所得税是汇算清缴填写视同销售表,对应这个收入按市场销售价格填写,成本,这个是按这个库存商品金额填写, 你这个无偿是宣传公司样品么,那这个还填写广宣费这个表,按你这个销售费用这个金额
某市居民企业(增值税一般纳税人),2019年度销售货物取得不含税收入6000万元,取得国债利息收入160万元,出租专有技术使用权取得租金收入50万元;全年销售成本3400万元;营业税金及附加为330万元;期间费用1 000万元,其中业务招待费33万元,广告费750万元;营业外支出12万元,其中交通罚款1万元,税收滞纳金4万元,对农村小学直接捐赠了3万元用于翻新校舍,对关系单位赞助支出4万元(非广告性质,而且与生产经营无关);本年用自产货物对外投资,同类货物不含税售价80万元,货物成本52万元,未进行账务处理。要求计算以下数据。(1)2019年该居民企业的会计利润;(2)业务招待费应调整的应纳税所得额;(3)广告费应调整的应纳税所得额;(4)营业外支出应调整的应纳税所得额;(5)该企业本年度的应的税所得额;(6)该企业本年度的企业所得税应纳税额。 老师,这个题咋做的啊
1、预收账款超过三年甚至三年以上,对方单位已无法联系到,未发货未开票给对方,应该如何处理账务呢?做不开票销售收申报相关的税费,还是做营业外收入呢?需要什么手续呢,只做股东会决议可吗? 2、预付账款超过三年甚至三年以上,对方单位已无法联系,未开票给我们,有些发一部分的货给我们,有些未发货给我们,本单位应该如何把账务处理好呢? 3、应收账款超过三年甚至三年以上,对方单位已无法联系统,我公司已发货已开票给对方,本公司应该如何把账务处理好呢? 4、有限责任公司:资本公积转增为实收资本,自然人股东需要缴纳个人所得税吗
老师您好,我单位一般纳税人企业,我单位无偿赠送货物给客户~按税法需要视同销售,会计分录怎么处理呢~所得税这方面怎么处理呢,记在营业外支出?
实务【单选题】税务师接受委托对某县城的企业2020年的企业所得税进行纳税审核,企业的营业外支出中列支的捐赠支出包括:通过非营利性的社会团体进行公益性捐款120万元。企业利润表中体现的会计利润为620万元,经过税务师审核发现下列问题,该企业将一部分厂房出租,含增值税租金收入157.5万元(选择简易计税方法),挂在“其他应付款”账上,假设房产税的缴纳不存在问题,此外,企业当年8月将自产货物作为礼品赠送给客户,账务处理为: 借:管理费用——业务招待费 578000 贷:库存商品 500000 应交税费——应交增值税(销项税额) 78000 经查,同类产品的不含税售价为60万元。税务师确定的可以在2020年税前扣除的捐赠支出为( )万元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120
老师,我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万,处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照,没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户,我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师,我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候,房产交易中心告诉必须按市值开发票,结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀?但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等,我怎么确认收入?怎么做会计分录啊?不会呀,请指导一下呗。
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
老师,那所得税只需要汇算时填表,不需要做会计分录吗? 那增值睡着销项税是按照市场价来确定的?
如果我们的产品对方赠送来的~受赠方需要怎么做会计分录~属于营业外收入?
是的,这个按这个做借销售费用,贷库存商品,销项税额 不做别的,对方做借库存商品 贷营业外收入,
销项税是按同期市场价格来计算?
是的 这个您说没有问题,销项税是按同期市场价格来计算
好的,谢谢老师
好的,我先回复别的学员呐。
老师,还想问下~无偿赠送的受赠方借库存,贷营业外收入 这个金额价格怎么计算?按同期市场价格?
你好是的 ,这个原则是根据你们开发票做,
但对方无偿给我们的货物,是没有开发票的,我这部分要怎么核算库存?借库存;贷;营业外收入 这个金额
对方开个你的发票做,没有开发票按市场价格做。