之前有个合作乙方，我们合同已到期，他给我们提供的服务都已开票，我们也都付款结清了，但是近期发生了点问题，经过协商，对方认可服务有未到位的事宜，然后给我们退款了部分款项（非押金保证金类，属于业务款的部分返还的意思），10万业务款，现在退给我们1.5万，请问老师如何做分录此外税务方面需要如何处理？谢谢

之前有个合作乙方，我们合同已到期，他给我们提供的服务都已开票，我们也都付款结清了，但是近期发生了点问题，经过协商，对方认可服务有未到位的事宜，然后给我们退款了部分款项（非押金保证金类，属于业务款的部分返还的意思），10万业务款，现在退给我们1.5万，请问老师如何做分录此外税务方面需要如何处理？谢谢

老师，合作伙伴有项目挂在我们公司做，客户付款到我们公司后，我们支付合作伙伴佣金（业务提成）。具体操作是，合作伙伴给我们公司开发票，我们公司对公转账给他们。 现在我们公司有位副总说，项目没有结束客户付款到我们公司，不可以支付对应的业务提成（以前的操作是回多少款，就按约定好的比例支付业务提成），要等到项目全款收完后才可以支付提成。如果合作伙伴急等钱用就让对方写借条，作为借款支付给个人。 现在有两个疑问：1、有的合作伙伴在提供借条的同时，也提供了发票+对应的名义合同，这些发票+合同怎么处理？2、如果合作伙伴只提供借条，我们先挂其他应收账款，待到合同款全部收清后，再清掉借款，让对方开票。这种情况下是不是必须先让合作伙伴将前期借款转回（这账面做借款收回），然后再依据发票付款？

请教老师，建筑企业，有个中标的小项目，要四月份才开工，现在已经找好了劳务分包方，签订了劳务分包合同，但分包方急需资金，跟我公司谈的先预付一部分劳务费，剩余尾款完工后支付，也都在合同里写明了此付款方式。基于我们提前付给对方一部分预付款，老板要求对方先把发票开给我们（先开发票的事我并不知情，是今天突然拿到发的时候我才知道），现在分包方已经把全部劳务费的发票都开给我们了，但是目前项目还未开工，请教老师我该如何记账？这么早就给我们开发票，是不是不太合适？

您好老师，某自然人和我们建筑公司签订挂靠协议，他未对我们公司开具任何劳务费发票，我们之前已经支付给对方一部分钱了，剩余未支付的钱里面我们领导说要扣除掉实际劳务费发票的税金，因为对方一直未提供过发票所以我们扣除劳务费发票的相关税金。这个要求合理嘛？还有我们之前向对方这个自然人也就是包工头支付的钱是直接打到这个人卡里，然后他再自己发钱给他雇佣的工人，那我们是否需要替这个包工头申报个税？之前会计一直没有替对方申报个税过，我们公司是否会担法律责任，申报个税的话对方没有提供给我们工资单，我们没法按实际人情况来，假如给包工头打款200万，申报个税时就把200万都加在这个包工头身上吗？

请教大神们一个问题 有个客户跟我们合作了十几年，之前我们跟客户结算返利时，客户是直接在当前货款扣减返利金额支付的，而我们的通过后续订单一单单扣减的。返利时扣减存在时间上的差异。 客户现在换了个抬头跟我们合作，在结算旧抬头的货款时，说我们还差她们十几万发票，要把票给了再付。但是我们账上的订单金额跟开票金额是一致的。 对此我们也提供了订单清单，发票明细还有收款记录给客户核对。由于时间太久，我们双方的财务都换了几手人，她们也提供不了完整的发票验收记录给我们核对。请问我们有什么方法可以查到这部分查额的发票校验情况吗？