老师，新接一家单位。这家单位原来是一般纳税人，后转小规模了。 会计说，从转小规模后就没有做账。 我今天去申报系统下了资产负债表和利润表，是到第二季度末的，是可以根据财报入初始数据，但是都是一级科目，下面没有二三级明细，这个咋办好？ 应收应付对方也是没有再做账，导致账表数据有很多都是不一致的。

老师，财报上应收只有合计数，那没有与客户的明细账，咋操作？

同学你好，先把财报上的应收账款金额，全部记入应收账款-待处理明细科目，后续根据实际情况，调整处理就行了。

比如：根据财报，入做账初始数据，借：应收账款-待处理 50万 后期，其中一家对账已好，借：应收账款-星星有限公司 2万，贷：应收账款-待处理 2万。 直至哪天全部核对好了，应收账款-待处理也就平了。 是这个意思不，老师

同学你好，你太聪明了，是这个意思的。

老师，报表上的存货有33万多，原会计说是：在产品的料、工、制造费。也无具体明细，这个33万我如何去录入初始数据啊。

同学你好，一样的操作，建议直接全部记入生产成本-待处理明细科目里。

王老师，我说漏了一个，原会计说，这个存货包含：料、工、制造费和材料暂估的。那我初始数据，分别怎么摊到这两个科目下呢，麻烦老师再指导下。谢谢啊

同学你好，这样的话，建议全部记入原材料-待处理明细科目吧，不需要分摊到两个科目下。

这个后期如何平账，可以不可以麻烦老师给举个例子啊，谢谢啦

同学你好，这个平账的时候，比如生产了产品，入库了，但是没有生产成本金额，就可以根据以前年度同样产品的销售成本单价，来领用原材料，直到领完为止。

老师，可不可以帮我再细化用数据说明下，我这个想了会还是不理解。 辛苦老师

同学你好，比如你做了原材料-待处理，33万元，而当月底时，销售了产品假设是20万元，结果当月没有领用原材料，只产生了制造费用5万元，那么根据过去的销售成本与销售收入的比例是70%，则可以判断销售成本是14万元，这时应该领用原材料就是9万元。借：生产成本-材料费，9万元，贷：原材料-待处理，9万元。再结转制造费用，借：生产成本-制造费用，5万元，贷：制造费用，5万元，入库产品，借：产成品，14万元，贷：生产成本，14万元，再结转销售成本，借：主营业务成本 ，14万元，贷：产成品，14万元。

谢谢王老师，辛苦啦