郭老师在吗？刚才那个问题还有点不明白

那是说由你来回复，是吧

你想找郭老师可以去会计问小程序定向提问

不懂操作，因为刚才的问题是她回复，问你也行吧

我是小规模纳税人，季收不达30万，那么不用交增值税，现在入账我要不要分录应交增值税，同时小规模纳税人不用分进项税、销项税科目吧

同学你好 对的 小规模不用

意思是说我做账时，主营业务收入不减应交增值税，是这样吗？那么主营业务收入就多了应交增值税，企业所得税额就得加这部分钱进来

小规模做分录的时候 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税

那现在不用交增值税，这个分录怎么去平

如果这么做分录，资产铜负债表那里就都挂 有应交增值税这栏

借应交税费应交增值税 贷营业外收入

那么要填进企业所得税那里的收入吗？

这个是一月的收入，那么营业外收入是要分录在三月份的吧

应该不用填在企业所得税里的收入吧

同学你好 对的 三月底来做就可以

是说不用填入企业所得税那里的收入的，是吧

同学你好 减免的增值税要交所得税的

那就是要填写在营业收入那里的吗

这个是营业外收入的

那么填在企业所得税那个栏目

你按照你年度利润表来填写

现在在电脑前，报表里看不出填在那里