您好,不需要完全一致,比如生产汽车的企业,进项是轮胎、玻璃、钢铁,销项是汽车。 是可以有包装或者转换的过程,您也可以为他人提供服务,开服务类目的发票
购进农产品直接销售的,农产品增值税进项税额按照以下方 法核定扣除: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1 -损耗率)×农产品平均购买单价×9%/(1+9%) 损耗率=损耗数量/购进数量 请教一下:1、损耗率是我们企业自己在填写进项附表得时候是跟根据我们实际损耗的自行填写得吗? 2、我们刚成为一般纳税人,如果要抵扣增值税,操作时先在备案《农产品增值税进项税额扣除标准备案表》,然后我们实际销售是水果,开票出去是直接开9个点得专票吗?进项税额根据我们销售的数量,以及按照开回来得普票的成本算进项税额吗?是够一定要开具成本发票回来才能算可以抵扣得进项
老师,请问,我们公司是销售安装空调的一般纳税人企业,上个月开票出去了,因为进项发票不够,拿了一些其他空调发票来抵扣,那我做账的时候没有开出去的空调要进库存商品吗?只是结转成本得时候不用结转这个?
你好,一般纳税人开回来的进项票中编码内容一定要跟开出来的销项专票编码内容一致吗,比如开回来的进项票内容是其他日用品-驱蚊器,那我开出去的也一定是其他日用品-驱蚊器吗
甲公司是一家健身器材销售公司,为增值税一般纳税人,销售商品适用增值税税率为13%。 2x20年6月1日,甲公司向乙公司销售5万件健身器材,单位销售价格为500元,单位成本为400元,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为2500万元,增值税税额为325万元,收到款项存入银行。协议约定,乙公司在7月31日之前有权退还健身器材。假定甲公司根据过去的经验,估计该批健身器材退货率约为20%,在不确定性消除时,80%已确认的累计收入金额(2000万元)极可能不会发生重大转回;健身器材发出时纳税义务已经发生;实际发生销售退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。 6月30日估计该批健身器材退货率约为15%。 7月31日发生销售退回,实际退货量为0.4万件,同时支付款项。 不考虑其他因素。 要求:(1)编制2×20年6月1日销售商品的会计分录。
第17题课后作业题4【实训内容】某工业企业公司,销售商品2000万元,已开出增值税专用发票,税额为32万元。后来购进方发现商品在规格上不符合要求,要求退货,经协商,商品不退货,但在价格上给与10%的折让,并收到款项。(1)财务人员将收到的款项入收入账(2)财务人员给对方开出一张与原开出发票一致的红字专用发票;3)财务人员开出了一张红字与原开出发票一致的红字专用发票,并开出了一张折让的销售额以及折让专用发票;4)只要钱收到就好,其他不里心要求:从增值税收筹划角度分析确定该企业的最佳设置方案。(答案保留小数点后两
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)