你好,学员,稍等一下
(二)业务题(共4大题,增值税税率13%)3.甲公司销售一批商品给乙公司,开出的增值税专用发票上注明的价款100000元,增值税额13000元。该批商品的成本为70000元。货到后乙公司发现商品质量不合格,要求在价格.上给予6%的折让。乙公司提出的销售折让符合合同要求,甲公司同意并办妥了相关手续,开具了增值税专用发票(红字)。假定此前甲公司已确认了该批商品的销售收入,销售款项尚未收到,发生的销售折让允许扣减当期增值税销项税额。(16分)(1)销售时确认收入的会计分录(2)销售时结转成本的会计分录(2)发生销售折让时的会计分录4.甲企业将1台不需要的机器设备以60000元的价格出售,同时发生清理费800元。该设备原价80000元,已提折旧38000元。写出该业务的4个分录
1.2020年11月28日田公司销售一批商品给乙公司,开出专用发票注明的价款100万元,增值税13万元,商品已发出,款项已收妥。该批商品成本为80万元。12月5日乙公司收到商品后发现质量不符合要求,要求甲公司在价格上给予5%的折让。乙公司提出的要求符合合同规定,田公司同意并办妥了相关手续,向乙公司开具了红字专用发票。要求:(1)判定甲公司应在何时确认收入(2)编制发出商品并收取货款的会计分录(3)编制甲公司同意给予价格折让并退回多余货款的会计分录
第13题【实训内容】某销售公司,2019年1月销售商品100万,增值税销项税额为16万,后来接到购进方的电话,对方觉得商品不符合本单位的要求,要求退货,经协商同意退货。并且也已经办理了退货。其他资料如下:(1)尽管已经办理了退货,商品也已经收到,但本单位没有开退货的增值税发票;(2)已经办理了退货,商品也已经收到,并且开出收到商品的证明,但本单位没有开退货的增值税发票。(3)已经办理了退货,商品也已经收到,并且开出收到商品的证明,也开出退货的红字增值税发票。仓要求:从增值税收筹划角度分析确定该企业的最佳设置方案。(答案保留小数点后两方案
第17题课后作业题4【实训内容】某工业企业公司,销售商品2000万元,已开出增值税专用发票,税额为32万元。后来购进方发现商品在规格上不符合要求,要求退货,经协商,商品不退货,但在价格上给与10%的折让,并收到款项。(1)财务人员将收到的款项入收入账(2)财务人员给对方开出一张与原开出发票一致的红字专用发票;3)财务人员开出了一张红字与原开出发票一致的红字专用发票,并开出了一张折让的销售额以及折让专用发票;4)只要钱收到就好,其他不里心要求:从增值税收筹划角度分析确定该企业的最佳设置方案。(答案保留小数点后两
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时逐笔结转销售成本(假定不考虑其他相关税费)2022年6月份甲公司发生如下业务:(1)2日,向乙公司销售A商品1000件,标价总额为600万元(不含增值税),商品实际成本为340万元。为了促销,甲公司给予乙公司20%的商业折扣并开具了增值税专用发票。甲公司已发出商品,乙公司尚未支付银行存款。(2)10日,因部分A商品的规格与合同不符,乙公司退回A商品200件。当日,甲公司按规定向乙公司开具增值税专用发票(红字),销售退回允许扣减当期增值税销项税额,退回商品已验收入库。(3)25日,甲公司收到丙公司来西。来函提出,2022年5月10日从甲公司所购的B商品不符合合同规定的质量标准,要求甲公司在价格上给予10%的销售折让。该商品售价为400万元,增值税税额为52万元,货款已结清。经甲公司认定,同意给予折让并以银行存款退还折让款,同时开具了增值税专用发票(红字)。要求:根据上述经济业务编制甲公司会计分录。
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的