老师，请问，我们公司是销售安装空调的一般纳税人企业，上个月开票出去了，因为进项发票不够，拿了一些其他空调发票来抵扣，那我做账的时候没有开出去的空调要进库存商品吗？只是结转成本得时候不用结转这个？

好的，老师，那我去年的时候做了一笔计提材料，现在票回来了2万，现在要怎么样做账啊？

去年的时候汇算清缴调增了吗

汇算清缴的人没有跟我说呀，应该是没有调吧

那就发票放到这个凭证后面

那就是说我不用在做这个分录了吗？

是的 不需要做其他的

老师，我有点不明白呀，就是你说的汇算清缴调增了是啥意思啊？我要怎么样才知道有没有调增

纳税调整明细表 扣除项目里面填写帐载金额

老师，你能指明下是哪一行吗？

其他里面的 扣除项目的其他

那我这个表上面就是没有调了吧，就按照你说的，直接把那个发票放到后面去了？那也不对吧，这样的话，那我成本也没有冲减啊？

你们多抵扣了 你应该调增

老师，不是这样的，我本来就是要5万的，现在只是暂时开了2万，后面还会补3万进来的啊

汇算清缴之前就得收到 你这都过了申报的时间了

那现在要怎么样处理啊？