演示账套

94页的第五题，为何算2020年所得税费用，他用的数据是2019年，而不用2020年当期和递延？

2021-07-31 11:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-31 11:34

这题答案应该是弄错了，算的是2019年的所得税费用

2021-07-31

您好！请记住这个公式，所得税费用=当年应纳税所得额×当年所得税税率%2B（递延所得税负债期末余额-递延所得税期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）。

2021-07-13

您好，一个是发生额，一个是余额，并且有些产生递延所得税，但不影响所得税费用

2021-10-12

同学你好甲公司应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=800×25%=200(万元); 递延所得税费用=(52.5-25)%2B(25-5)=47.5(万元); 　　所得税费用=当期所得税%2B递延所得税费用=200%2B47.5=247.5(万元)。借：所得税费用 247.5 　　贷：应交税费——应交所得税 200 　　递延所得税资产 20 　　递延所得税负债 27.5 　　借：本年利润 247.5 　　贷：所得税费用 247.5

2022-06-26

你好，稍等一会回复的

2022-12-23