演示账套

老师您好，这个评估增值的后续计量，管理费用增加了、折旧也增加了40，产生递延所得税负债，我没明白，费用增加了，利润减少了。形成了递延所得税负债吗？正常递延所得税负债不应该在贷方吗？合并报表这学的懵懵的

2021-08-01 07:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-01 08:19

你好,你评估增值时递延所得税负债在贷方,那你实际发生费用后,冲回递延所得税负债,递延所得税负债就是在借方了.

快账用户5580 追问 2021-08-01 08:20

怎么感觉。咋学不明白呢

齐红老师解答 2021-08-01 08:33

你好。合并初期，你不是固定资产调增200，那你增加了固定资产，从公允角度来说你增加了收入，那你是要交的所得税的，但实际是税局并没收你这个税。你只是从公允角度做了一个递延所得税负债。后期你的固定资产每年折旧后，你的递延所税负债就按年冲回了。

你好,你评估增值时递延所得税负债在贷方,那你实际发生费用后,冲回递延所得税负债,递延所得税负债就是在借方了.

2021-08-01

您好，调整净利润的时候是减，是的，减少投资收益

2022-09-04

您好，因为会计折旧大于税法折旧，减少企业所得税。

2020-10-24

同学你好，是的，你理解的没错

2021-09-04

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