演示账套

Q

一般纳税人，商贸外贸出口公司，只有外销，刚有业务，第一次开销项发票，请问收入和税额金额怎么算

2021-08-01 11:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-01 11:30

同学您好，收入按您报关单的FOB价计算，出口生免税的

快账用户8187 追问 2021-08-01 11:38

老师，我没有明白，刚接触出口退税业务

齐红老师解答 2021-08-01 11:40

报关单您有的吧，上面可以看出是不是FOB价的，是FOB的就直接报关单的外币金额*汇率算出的人民币金额，按这个金额开票，税是免税的

快账用户8187 追问 2021-08-01 11:40

申报纳税收入确认我能按销项发票上的金额乘以备注栏的汇率可以吗

齐红老师解答 2021-08-01 11:50

申报纳税的收入就是您算出的人民币的发票金额

快账用户8187 追问 2021-08-01 11:52

老师，这是报关单和来出来的发票信息，公司注册在河北省

老师，这是报关单和来出来的发票信息，公司注册在河北省

老师，这是报关单和来出来的发票信息，公司注册在河北省

快账用户8187 追问 2021-08-01 11:54

发票我指拍了一张照片，其他份没有拍

齐红老师解答 2021-08-01 11:58

您这是好像不对，您FOB价应该是19554-252=19302，汇率是6.3572，那人民币金额应该是122706.67

快账用户8187 追问 2021-08-01 12:25

老师的意思是销账发票开错了是吗

快账用户8187 追问 2021-08-01 12:26

还是哪里错了

齐红老师解答 2021-08-01 13:27

是的，人民币金额不对，

快账用户8187 追问 2021-08-01 13:32

我发票金额应该开具多少呢

快账用户8187 追问 2021-08-01 13:42

我这边是开了两张金额9651元一模一样的销账发票，这样能对上吗

快账用户8187 追问 2021-08-01 13:45

我刚才进入电子税务局看了下申报主表。第8栏次免税销售额那自动带出来了是FOB价19302，我还要修改成人民币金额吗？

齐红老师解答 2021-08-01 14:28

报关单是美元，您这发票按美元开的，没有换算为人民币

快账用户8187 追问 2021-08-01 16:41

河北石家庄这边可以用美元开发票的

齐红老师解答 2021-08-01 16:56

那货币符号不对吧

快账用户8187 追问 2021-08-01 17:31

是开错了老师，应该是美元符号

快账用户8187 追问 2021-08-01 17:32

那纳税申报时。第8栏次免税销售额那自动带出来了是FOB价19302，我还要修改成人民币金额吗？

快账用户8187 追问 2021-08-01 17:33

还有退税勾选的发票是不是也要在开销账发票当月所属期操作？

齐红老师解答 2021-08-01 17:35

您好，是的，是这样的

同学您好，收入按您报关单的FOB价计算，出口生免税的

2021-08-01

同学你好就是你的免税收入你有免税的吗

2021-08-05

你好，出口商口的进项发票是选择认证不抵扣

2021-07-19

是的，收入可以按照发票金额申报

2021-10-18

你好，如果纯外贸企业没有内销，开专票也无法抵扣，没有什么实际意义。

2021-04-12

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