老师，一般纳税人进项大于销项，月末是怎么接转增值税的，留底税额放哪个科目？

1、开票收入： 借 应收账款 贷 应交税费–应交增值税–销项税额 2、收到进项发票： 借 应交税费–待认证进项税 贷 应付账款–xxx 3、勾选认证发票： 借 应交税费–应交增值税–进项税额 贷 应交税费–待认证进项税 4、预缴增值税： 借 应交税费–预交增值税 贷 银行存款 5、月末结转销项税额： 借 应交税费–应交增值税–销项税额 贷 应交税费–应交增值税–转出未交增值税 6、月末结转进项税额： 借 应交税费–应交增值税–转出未交增值税 贷 应交税费–应交增值税–进项税额 7、结转预缴税款： 借 应交税费–未交增值税 贷 应交税费–预缴增值税

您增值税也没看到怎么结转呢

8、结转应交未交增值税：(销项＞进项) 借 应交税费–应交增值税–转出未交增值税 贷 应交税费–未交增值税 9、结转应交未交增值税：(进项＞进销项) 借 应交税费–未交增值税 贷 应交税费–应交增值税–转出未交增值税

你这么结转是可以的

以上是所有的增值税分类，若有留底税额，则体现在未交增值税，老师，这样有问题吗？

没问题，下个月销项大于进项的时候计提的时候再冲销未交增值税

长期累计下来，我的未交增值税借方有50多万，这样可以吗？还能放在什么科目？

老师，我以上的分录，有哪里不规范的吗？有没有更加好的建议？

你未交增值税不是缴纳了就没了吗

未交增值税都是在借方，因为一直都是进项大

进项大于销项税额就只能这么挂账

进项大于销上的话，把需要的金额转入应交税费–应交增值税–转出未交增值税，剩余的留在应交税费–应交增值税–进项税额的科目，能这样？

可以，只要最后能正确体现留抵税额就行

老师，哪一种是官方一点做法？

哪种都可以，没有规定的做法的

老师，我们卖了一台固定资产收人20万，原值35万，已经计提了12万的折旧，残值是0元，怎么做分录？

借:银行存款20 贷:固定资产清理20 借:累计折旧12 固定资产清理18 贷:固定资产30 借:借:固定资产负清理2 贷:营业外收入2

老师，固定资产清理都要冲减累计对应的累计折旧吗？