演示账套

我要做一次销售退回，是退回去年的，那我今年的分录该怎么写呢？

2021-08-05 08:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-05 08:49

你好借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

快账用户5148 追问 2021-08-05 08:50

不影响以前年度损益调整和利润分配未分配利润吗？

齐红老师解答 2021-08-05 08:51

你好，负数发票是今年开具，所以不通过以前年度损益调整科目核算的

快账用户5148 追问 2021-08-05 09:11

我这比销售退回的业务是在5月发生的，年报也更改了，这样不会影响以前年度损益调整吗？我现在的科目余额表本年利润数、资产负债表未分配利润期末减期初数、利润表本年累计的净利润三个球不一样，我想把它调成一样的。我知道数怎么弄了，不知道分录怎么写

齐红老师解答 2021-08-05 09:12

你好，负数发票是今年开具，所以不通过以前年度损益调整科目核算的（是针对这个回复还有什么疑问吗）

快账用户5148 追问 2021-08-05 09:16

是的，因为是冲的去年的收入，属于以前年度的损益。

快账用户5148 追问 2021-08-05 09:17

那我今年就正常把去年年底未结转的本年利润结转进进群分配未分配利润里，然后做一笔红字的收入，然后就可以了吗？还有这个以前年度损益调整只是适用于盘盈固定资产的时候吗？

齐红老师解答 2021-08-05 09:20

你好，因为是冲的去年的收入，红冲发票是今年开具而不是去年开具，所以不需要通过以前年度损益调整科目核算的

快账用户5148 追问 2021-08-05 18:36

老师，我把五月调整以前年度损益的分录冲了，同时按照你说的做了红字收入分录，调整之后我的利润表、资产负债表、余额表的数对上了。还有个问题，我五月的时候更改了2020年年报，把今年红冲的收入递减了2020年的收入，递减前后都不需要交所得税。我之前是不不用更改年报呀？我更改了会有影响吗？

齐红老师解答 2021-08-05 19:09

你好，五月的时候更改了2020年年报，根据你这个描述，是需要做年报更正申报才是的

快账用户5148 追问 2021-08-05 19:10

好的，明白了老师，谢谢

齐红老师解答 2021-08-05 19:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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