老师您好，增值税及附加税申报表五中留底退税本期扣除额在哪里填写？我打开是灰色的

老师您好，是的附表五留抵退税额填写

根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号）附件5《<增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)>及其附列资料填写说明》第七条规定：“……《<增值税及附加税费申报表附列资料（五）>（附加税费情况表）填写说明》……7.第 8 行‘当期新增可用于扣除的留抵退税额’：填写上期经税务机关审核通过的增值税留抵退税额。8.第 9 行‘上期结存可用于扣除的留抵退税额’：填写上期的‘结转下期可用于扣除的留抵退税额’。9.第 10 行‘结转下期可用于扣除的留抵退税额’：填写本期扣除后剩余的增值税留抵退税额，结转下期可用于扣除的留抵退税额=当期新增可用于扣除的留抵退税额%2B上期结存可用于扣除的留抵退税额-留抵退税本期扣除额。……12.第 3 列‘留抵退税本期扣除额’：填写本期因增值税留抵退税扣除的计税依据。当第 8 行与第 9 行之和大于第 1 列第 1行时，第 3 列第 1 至 3 行分别按第 1 列第 1 至 3 行对应填写；当第 8 行与第 9 行之和小于或等于第 1 列第 1 行时，第 3 列第 1至 3 行分别按第 8 行与第 9 行之和对应填写

好的，老师预交增值税缴纳附加税计税依据在申报表中可以抵减

留抵退税额

附加税是附加税的申报表抵减的

老师，升级后的增值税预缴申报表中的附加税不允许抵减么

预交的附加税一直是在附加税申报表抵减的

老师现在升级后附加税是分开申报的预缴增值税附加税附列资料和增值税及附加税附表无

你附加税一直都是抵减附加税的

老师，我预交的增值税和开票确认收入后补缴的增值税如果没有可以抵扣留底退税相应的要交附加税，现在我们有留抵退税额，系统升级后附表五只带出主表中开票收入应补缴的增值税，预缴的增值税在预缴增值税及附加税申报表中申报，老师我想问的是预缴这部分能不能抵扣

同学你好 预交的需要抵扣的

预交的是可以抵扣的

老师，在预交表那我抵扣了的留抵退税在附表五第10行没有抵减掉这样每期结转下期抵减额就不对了

有预交的要交的时候肯定是先抵减的

好的谢谢老师