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老师,新申报表 增值税及附加税费申报表附列资料(五)中的 可用于扣除的增值税留底退税额使用情况 当期新增可用于扣除的留底退税额、上期结存可用于扣除的留底退税、结转下期可用于扣除的留底退税 都必须要填吗?

2021-08-12 15:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-12 15:52

同学你好 对的 需要填写的

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快账用户4144 追问 2021-08-12 15:53

之前 留底 好像不用填的

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快账用户4144 追问 2021-08-12 15:53

不用填附表

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齐红老师 解答 2021-08-12 16:03

留底的自动体现了,只有新勾选的才填写

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相关问题讨论
同学你好 对的 需要填写的
2021-08-12
您好,这个是请问什么呢
2023-06-05
你好, 企业增值税及附加税费申报表中,“结转下期可用于扣除的留抵退税额”与主表“期末留抵退税额”不一致的原因可能涉及多个方面。 首先,这两个数据在申报表中的功能和含义是不同的。“结转下期可用于扣除的留抵退税额”是指在当前纳税期间,经过扣除后剩余的增值税留抵退税额,这个数额会结转到下一个纳税期间,作为下期可继续扣除的留抵退税额。而主表“期末留抵退税额”则是反映企业当期增值税留抵税额的总额,这个数额是根据企业的实际经营情况和税务规定计算得出的。 两者出现不一致的情况,可能由以下原因造成: 1.会计处理和税务处理之间的差异:在企业的实际经营中,会计处理和税务处理往往存在差异。例如,会计账上做了发票处理,但实际上系统里并没有抵扣,或者情况相反。这种差异可能导致申报表中的“结转下期可用于扣除的留抵退税额”与主表“期末留抵退税额”不一致。 2.申报错误或会计处理错误:如果企业在申报或会计处理过程中出现错误,也可能导致两个数据不一致。例如,公式录入错误、结账不及时等,都可能导致申报表中的数据不准确。 3.政策变动或调整:随着国家税收政策的变动或调整,增值税留抵退税的相关规定也可能发生变化。这种政策变动或调整可能导致企业在计算“结转下期可用于扣除的留抵退税额”和“期末留抵退税额”时产生差异。 为了解决这个问题,企业可以采取以下措施: 1.仔细核对申报表和会计账目,确保数据的准确性。 2.及时关注国家税收政策的变动或调整,确保按照最新政策进行申报和处理。 3.如果发现数据不一致的情况,及时查明原因并进行调整。如果无法自行解决,可以向税务机关咨询或寻求帮助。 总之,企业增值税及附加税费申报表中“结转下期可用于扣除的留抵退税额”与主表“期末留抵退税额”不一致的情况可能由多种原因造成。企业需要仔细核对数据、关注政策变动并及时调整申报和会计处理方式,以确保数据的准确性和合规性。
2024-05-07
同学你好 这个是可以的
2022-06-15
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/385374573 看看这里对你有帮助
2022-05-07
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