同学,你好, 发给员工的奖金属于职工薪酬的一部分,应按照员工提供服务的受益对象计入有关的成本费用中,同时确认应付职工薪酬。会计分录: 1.计提应付员工奖金时: 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等, 贷:应付职工薪酬—工资、奖金、津贴。 2.发放奖金时: 借:应付职工薪酬—工资、奖金、津贴, 贷:银行存款或库存现金。
老师,您好~我们公司有个奖励机制。就是按照每个店利润总额的5%,对每个店的店经理给予奖励。然后次月发放。我同事说,只要在发放的时候做账务处理就好。借:利润分配—未分配利润,贷:银行存款。我觉得账务处理是: 1、计提分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——利润分享计划 2、发放分录 借:应付职工薪酬——利润分享计划 贷:银行存款等 应交税费--应交个人所得税 但我同事说我这样做是不对的。她说利润就是利润,又不是费用。为什么要做费用。 老师,我想知道正确的账务处理到底是什么?谢谢
老师,去年我多计提和多发放工资了,然后在今年冲的,是这么弄的, 借;应付职工薪酬,贷:利润分配—未分配利润 借:银行存款等科目,贷;应付职工薪酬 我想问下我这么做去年的资产负债表没有变化,那我报税务年报是在工资那直接调减就行么,然后只要税务年报对着就行是不,账这么做完变了,未分配利润变了,但是报表没有变化,老师,每个都给我解答下
老师您好,我21年计提了一笔工资分录是借:管理费用-管理人员工资-40万,贷:应付职工薪酬-40万。这个一直没有发放,然后我在今年做22年汇算清缴的时候调增了,现在我在账上本来是做了红字的分录,但是这样报表上显示的管理费用是负数,财务经理要求我用利润分配-未分配利润做,老师那这个分录我应该怎么做呢
老师,员工工资4月假如100元,个税10元,社保20元,4月罚款5元,计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100,5月发放分录借应付职工薪酬100,贷银行存款65,其他应付款20,应交税费个税10,其他应收款5元,1.请问分录是如上吗?2.6月个税报的时候是按95报吗?如果是的话报的个税95元,个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的,。老师,我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95,现在你又说这些没问题,不知道哪个是对的,按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95,如果是100,报个税95(不包含5元)就和应付职工薪酬100不匹配了,这样是不是对的,需要个税收入和做账的收入计提一样吗,我很迷惑
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
好的好的。谢谢老师。我再确认一下,按照利润总额给予的奖励就是属于奖金是吧?不属于利润分配吧?
是的,给员工的奖励就是奖金发放呢