老师，前几个月的印花税我没有把减半征收的计入营业外收入，只是做了实缴的的分录，也没有计提，现在该怎么处理？比如实缴当日，借税金及附加5，贷银行存款5，那减半征收的5没有反映到营业外收入里
你好，你可以按照减半以后的直接做账，
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#提问＃税金及附加会计分录 计提时 借：税金及附加 100 贷：应交税费~城建税 附加税减半征收 借：应交税费~城建税 50 贷：营业外收入 50 缴税 借：应交税费~城建税 50 贷：银行 50 那么税金及附加利润表上还是100没有减免，那我的利润不是没减掉50吗
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老师，您好！小规模纳税人城建税，印花税和两个附加享受减半征收，会计分录怎么做？是按全额计提“借:税金及附加，贷:应交税费-城建税等”，交的时候再“借:应交税费，贷:银行存款，营业外收入”。还是直接按实际缴纳的金额来计提？
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老师，之前印花税我都没有计提，直接缴纳时计入税金及附加，减半征收的那部分也没有结转入营业外收入，我现在需要怎么调账？
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老师，前几个月的印花税我没有把减半征收的计入营业外收入，只是做了实缴的的分录，也没有计提，现在该怎么处理？比如实缴当日，借税金及附加5，贷银行存款5，那减半征收的5没有反映到营业外收入里
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我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额：借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免 之前（包括昨年）这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不
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企业所得税季末从业人数取数个税系统属期3、6、9、12的申报人数对吗
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好的，谢谢老师
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