计提当月社保和工资，分录怎么做，发放上月工资和社保分录又怎么做？

比如社保总共需缴纳是7000，单位负担5000，个人2000，这里面计提时社保单位负担的是7000，还是只用写个5000就行？

这里填写5000，工资里面加上2000。

比如应发工资为22000，公司缴纳部分社保金额为5269.39，其中22000应发工资里代扣个人社保为2072.21，实发也就19927.79，那么做分录为 计提时 借：管理费用---工资 22000 管理费用---社保（公司） 5269.39 贷：应付职工薪酬---工资 22000 应付职工薪酬---社保（公司）5269.39 发放时： 借：应付职工薪酬---工资 19927.79 其他应付款---社保（个人）2072.21 贷：银行存款 22000 是这样吗

你好 是的是这么做的。

公积金是当月扣的，我就不用计提了，那我这边会计分录就是： 借：管理费用---公积金（公司） 其他应收款---公积金（个人） 贷：银行存款 是这样么

公积金，也需要计提，通过应付职工薪酬来过渡。

但公司账户扣款是，1月的公积金1月就扣的这种耶，也要计提吗

是的，当月的也得通过应付职工薪酬来核算。

明白了，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，如果公司发放工资，部分工资是现金发放，是计入其他应付款--垫付款，还是哪个科目呀，只有库存现金这个科目，但是公司没有库存现金的期初余额的，是0

借应付职工薪酬工资贷其他应付款库存现金分开做。

那也就是说我的思路是对的对吗，库存现金相当于账户取现留作备用金来用的一个科目对吗？除非就是公司有现金来往业务，对吗

你好，不是的，你们现金发工资，你有现金的话就用贷库存现金，如果你们是个人转账，留好个人转账的证明贷其他应付款。

法人个人账户转账的，我就贷：其他应付款--垫付款，你看这样是吗

对的，是的，是这么做的。

好嘞，谢谢老师，祝老师开开心心每一天