异地项目收到工程款项，未给甲方开具发票，想不先预交税款，我怎么做账，先做成暂借款可以吗？老师？借 银存 贷其他应付款 ！申报时候也不体现收入！反正6个月之内交上就可以吧 ？ 要是我做预收账款呢？是不是就体现出来了，必须先预交了老师？

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

异地项目收到工程款项，未给甲方开具发票，想不先预交税款，我怎么做账，先做成暂借款可以吗？老师？借 银存 贷其他应付款 ！申报时候也不体现收入！反正6个月之内交上就可以吧 ？ 要是我做预收账款呢？是不是就体现出来了，必须先预交了老师？

老师，我司是建筑施工单位一般纳税人，1、现要收一项目工程预付30%工程款，当地项目，项目还没开工，是开不征税发票给对方，收到款借：银行存款 贷：预收账款 要按3%预缴增值税是吗？2、到时正常开票给甲方时，不征税发票要收回来作废，这个账要怎么做分录呢？

老师，刚接手一个账，上个月有一笔预收账款，之前会计说不知道是什么款，就都给转到库存现金记到备用金里面了，我现在要转出来，应为之前已经建立了预收账款科目也有发生额，我得通过预收账款科目呀，之前咨询的老师告诉我这样做分录，但是我感觉不对呢 收到钱账上的分录 借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 现在改正 借：银行存款5000 贷：库存现金 5000 借：银行存款5000 贷：预收账款5000 这么做我怎么觉得，银行存款对不上呢，本身红冲回来就是原先的金额了，在借一个5000元，不多了吗？

老师，请问，我公司是做工程的小规模纳税人，我们承包了项目完成后，开票给甲方是：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交销项税额，但是这个是没有进项票的，所以我现在都是暂估入账的，借：主营业务成本，贷：应付账款，现在我这个应付要怎么样才能冲减掉，收到甲方的钱给施工队了，付款是直接公司借款的形式转到老板账户支付的，借：其他银行收款，贷：银行存款，那我其他银行收款又要怎么样冲减呢？